4 Вариант

Задание 1.

По данным Приложения 2 рассчитать возможные относительные и средние величины. Результаты расчетов представить в виде таблицы 2. По результатам расчетов сделать выводы, объяснив возможные причины невыполнения планового задания, снижения выпуска продукции в динамике.

Таблица 2. – Расчет относительных показателей деятельности предприятия

Год	Выпуск продукции, ден. ед.			Коэффициент выполнения плана, %		Коэффициент планового задания, %		Темп роста, %			Темп прироста, %			Абсолютный прирост, ден. ед.
	План	Факт	Цепной					Базисный	Цепной		Базисный	Цепной		Базисный
0	40130	40350	100,548
1	40230	40450	100,546		-0,297		100,247		100,247	0,247		0,247	100		100
2	40350	40560	100,52		-0,247		100,271		100,52	0,271		0,52	110		210
3	40510	40680	100,419		-0,123		100,295		100,817	0,295		0,817	120		330
4	40580	40550	99,926		-0,245		99,68		100,495	-0,32		0,495	-130		200
5	40610	40700	100,221		0,147		100,369		100,867	0,369		0,867	150		350

Коэф. выполнения плана = (факт/план)*100

Коэф. Планового задания = (План/факт)*100

Темп роста цепной = (у_i/у_i-1)*100

Темп роста базисный = (у_i/у_баз)*100

Темп прироста цепной = Т_{р цепной}-100

Темп прироста базисный = Т_{р базисный}-100

Абсолютный прирост базисный:

Δi = y_i – y_o, где y_i - текущий уровень ряда, y_o - начальный уровень ряда.

Абсолютный прирост цепной:

Δi = yi – yi-1, где yi - текущий уровень ряда, yi-1 - предыдущий уровень ряда.

Задание 2.

По данным Приложения 3 оценить влияние факторов на изменение выручки от продаж (с помощью способа цепных подстановок и абсолютных разниц).

Показатель	База	Отчет (номер варианта)
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.Числен-ность, чел.	22	24	20	21	23	26	19	20	24	18	25
2.Коэффи-циент сменности работы	1,2	1,1	1,3	1,4	1,0	1,1	1,3	1,4	1,0	1,1	1,3
3.Число рабочих дней, дн.	260	265	270	275	255	250	245	265	270	275	255
4.Выработка на 1-го работника в смену, ден.ед	1440	1490	1540	1590	1610	1640	1460	148-	1530	1570	1620
5.Выручка от продаж, ден.ед.	9 884 160				9 442 650

Выручка от продаж(база)=22*1.2*260*1 440=9 884 160

Метод цепной подстановки:

ВП(усл1) = 23*1.2*260*1440 = 10 333 440

ВП(усл2) = 23*260*1440 =8 611 200

ВП(усл3) = 23*255*1440=8 445 600

ВП(усл4,фин) = 23*255*1610=9 442 650

Выручка от продаж стала в целом меньше на 441 510 ден.ед. (9 884 160 - 9 442 650), в том числе за счет изменения следующих показателей:

а) численности человек:

10 333 440 - 9 884 160 =+ 449 280

б) Коэффициента сменности работы:

8 611 200 - 10 333 440 = -1 722 240

в) Число рабочих дней:

8 445 600 – 8 611 200 = -165 600

г) Выработка на 1-го работника в смену:

9 442 650 - 8 445 600 = + 997 050

997 050+449 280-1 772 240-165 600= - 491 510

Способ абсолютных разниц:

Выручка от продаж(база)=22*1.2*260*1 440=9 884 160

Выручка от продаж = f

Δf(числ.чел) = 1*1.2*260*1440 =+449 280

Δf(коэф.смен.работы) = 23*(-0,2)*260*1440 = -1 722 240

Δf(число раб.дней) = 23*1*(-5)*1440 = -165 600

Δf(выработка на 1 сотр.) = 23*1*255*170 = +997 050

Выручка от продаж стала в целом меньше на 441 510 ден.ед. (9 884 160 - 9 442 650), в том числе за счет изменения следующих показателей:

а) численности человек:

Δf(числ.чел) =+ 449 280

б) Коэффициента сменности работы:

Δf(коэф.смен.работы) = -1 722 240

в) Число рабочих дней:

Δf(число раб.дней) = -165 600

г) Выработка на 1-го работника в смену:

Δf(выработка на 1 сотр.) = + 997 050

449 280-1 722 240-165 600 – 997 050= - 491 510