Государственные и муниципальные финансы

Тема 3. Содержание и основы управления финансами.

Финансовая политика

Финансовая политика как составная часть экономической политики государства. Сущность и содержание финансовой политики государства. Основные мероприятия финансовой политики. Задачи финансовой политики. Финансовый механизм. Директивный и регулирующий финансовый механизм. Типы финансовой политики.

Использование государственных и местных финансов в условиях регулирования экономических процессов. Анализ эффективности воздействия применяемых форм и методов государственного финансового регулирования.

Современная финансовая политика Российской Федерации. Приоритеты финансовой политики. Механизм реализации финансовой политики. Основные направления государственной финансовой политики: налоговая, бюджетная, денежно-кредитная, инвестиционная, социальная, страховая.

Западные концепции регулирования финансов.

Тема 4. Бюджетная система государства

Социально-экономическая сущность бюджета. Роль и назначение бюджета в социально-экономическом развитии страны, региона в перераспределении совокупного общественного продукта и национального дохода. Бюджетно-финансовая политика государства.

Понятие бюджетной системы и основы бюджетного устройства. Структура бюджетной системы: принципы и основа функционирования бюджетной системы. Принципы распределения доходов и расходов между бюджетами Российской Федерации. Бюджетное регулирование.

Понятие бюджетного процесса, его содержание. Организация бюджетного процесса. Понятие консолидированного бюджета. Бюджет развития и текущий бюджет. Контроль за исполнением бюджета. Бюджетный дефицит и профицит, основные инструменты их преодоление.

11

Доходы бюджета. Налоговые и неналоговые доходы, их соотношение. Распределение доходов за уровнями бюджетной системы. Собственные и закрепленные доходы.

Социально-экономическое содержание и состав государственных и местных расходов на народное хозяйство и социальнокультурные мероприятия. Механизм секвестра государственных и местных расходов. Состав расходов на развитие экономики, их значение в реализации программы стабилизации народного хозяйства.

Структурная и инвестиционная политика, ее социальная переориентация в современных условиях. Инвестиции и инвестиционная деятельность. Источники финансирования инвестиционного процесса. Формы и методы регулирования инвестиционной деятельности.

Состав и структура расходов на социально-культурные мероприятия. Планирование расходов на образование, здравоохранение, науку, культуру.

Тема 5. Налоговое регулирование экономики

Налоги в системе финансовых отношений, их экономическое содержание.

Налоги, их социально-экономическая сущность. Назначение налогов, их роль в перераспределении национального дохода. Определение налога, его характерные черты. Функции налогов. Роль налогов в перераспределении национального дохода. Налоги как инструмент вмешательства в процесс воспроизводства. Цели и способы налогового регулирования. Пассивная и активная роль налогов. Налоговое бремя: факторы, влияющие на него. Переложение налогов, его методы. Уклонение от уплаты налогов, способы уклонения.

Роль государства и местного самоуправления в формировании налоговой системы. Налоговая политика государства. Налоговый кодекс Российской Федерации. Построение налогов. Элементы налога, их характеристика. Виды налоговых ставок. Классификация налогов. Характеристика прямых и косвенных налогов, социальные налоги. Налоговая система страны. Управление налогами.

12

Понятие налоговой системы. Система федеральных, региональных и местных налогов в Российской Федерации. Фискальная, регулирующая и стимулирующая роль налогов. Налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на прибыль, налог на доходы физических лиц, имущественные налоги, налог с продаж, единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности, другие виды налогов и сборов.

Тема 6. Основы межбюджетных отношений.

Межбюджетные отношения. Принципы распределения доходов между уровнями бюджетной системы. Цели и формы бюджетного выравнивания. Принципы и механизмы взаимодействия федерального, регионального и местных бюджетов.

Объективное содержание бюджетного федерализма. Основа бюджетного федерализма. Законодательная основа бюджетного федерализма в Российской Федерации. Основные звенья и процессы системы бюджетного федерализма в Российской Федерации.

Роль субсидий, субвенций, дотаций, трансфертов в формировании доходов региональных и местных органов власти. Пути и перспективы совершенствования межбюджетных отношений.

Региональная и государственная политика Российской Федерации: основные цели и задачи. Реформирование межбюджетных отношений на федеральном уровне. Взаимоотношения бюджетов субъектов Федерации и местных бюджетов.

Тема 7. Управление финансами на местном уровне.

Сущность и роль местных финансов. Финансовые ресурсы местного самоуправления. Финансовый потенциал. Развитие финансового потенциала местного самоуправления. Баланс использования финансового потенциала.

Местные бюджеты - главная финансовая база местного самоуправления. Особенности формирования местных бюджетов.

Соотношение ресурсной части региона с расходами. Возрастание значения самообеспечения территорий. Внебюджетные средства местных финансов.

Основные факторы роста финансовых ресурсов местного самоуправления.

13

Средства бюджетного регулирования местных бюджетов. Социальная сфера как объект управления местных органов

власти.

Финансовые аспекты социальной политики. Задачи и принципы социальной политики.

Совершенствование социальной политики в современных условиях.

Финансирование социальных услуг: образование, здравоохранение, ЖКХ. Принципы финансирования социальной сферы.

5. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

Форма организации обучения: аудиторное занятие, само-

стоятельная работа студента.

Методы и способы учебной деятельности:

–словесные: лекция, беседа, ознакомление с рекомендованной литературой и электронными ресурсами;

–практические: работа со статистическими, аналитическими данными.

Средства обучения:

–идеальные: слайды, презентации к лекции, конспект лекции, информация из электронных источников;

–материальные: мультимедийное оборудование, интерактивная доска, учебники и учебные пособия, методические разработки (рекомендации) по предмету, технические средства доступа к электронным ресурсам.

Применение инновационных методов: проблемная лекция,

образовательные ресурсы, интернет-ресурсы, использование подборки видеолекций, использование мультимедийного оборудования.

14

6. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ.

ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ УСПЕВАЕМОСТИ, ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ПО ИТОГАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

6.1. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

ПО ОРГАНИЗАЦИИ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ

РАБОТЫ СТУДЕНТОВ

Самостоятельная работа студентов является важнейшей составной частью учебного процесса.

Самостоятельная работа студентов представляет собой осознанную познавательную деятельность студентов, направленную на решение задач, определенных преподавателем.

В ходе самостоятельной работы студент решает следующие задачи:

–самостоятельно применяет в процессе самообразования учебно-методический комплекс, созданный профессорскопреподавательским составом института в помощь студенту;

–изучает учебную литературу, углубляет и расширяет знания, полученные на лекциях;

–осуществляет поиск ответов на обозначенные преподавателем вопросы и задачи;

–самостоятельно изучает отдельные темы и разделы учебных дисциплин;

–самостоятельно планирует процесс освоения материала в сроки, предусмотренные графиком учебно-экзаменационных сессий на очередной учебный год;

–совершенствует умение анализировать и обобщать полученную информацию;

–развивает навыки научно-исследовательской работы. Самостоятельная работа студента включает все ее виды, вы-

полняемые в соответствии с Федеральным государственным обра-

15

зовательным стандартом высшего профессионального образования (ФГОС) и рабочим учебным планом:

–подготовку к текущим занятиям (лекциям, практическим занятиям, семинарам, контрольным работам, тестированиям, устным опросам);

–изучение учебного материала, вынесенного на самостоятельное изучение; кроме того:

–выполнение расчетно-графических работ и заданий, рефератов, домашних заданий, выполнение индивидуально полученных заданий или предложенных по личной инициативе студента, докладов в группе, на студенческих конференциях;

–участие в олимпиадах, конкурсах и другие работы, выполняемые не в обязательном порядке под руководством преподавателя или без его руководства.

6.2.ПРОГРАММНЫЕ ВОПРОСЫ

1.Возникновение финансов и их связь с государством.

2.Государственные финансы: понятие, сущность, состав, роль

вэкономике.

3.Бюджетная политика государства: понятие, функции, виды, инструменты.

4.Принципы и задачи реализации бюджетной политики в рыночной экономике.

5.Особенности бюджетного устройства и бюджетной системы в РФ.

6.Бюджетные системы федеративных и унитарных госу-

дарств:

структура и принципы функционирования.

7.Принципы построения бюджетной системы в России.

8.Характеристика основных звеньев бюджетной системы в

РФ

9.Бюджет как основной инструмент бюджетной политики государства: понятие, сущность, методы воздействия на экономику.

16

10.Федеральный бюджет: понятие, структура, роль в эконо-

мике.

11.Налоги как основной источник доходов бюджета.

12.Содержание и основы классификации государственных доходов, их состав и структура.

13.Понятие и принципы организации бюджетных расходов.

14.Виды расходов государственного бюджета, их воздействие на экономику.

15.Расходы бюджета на социальные нужды: состав, особенности финансирования, роль в экономике.

16.Понятие бюджетного процесса и его основные этапы.

17.Основные участники бюджетного процесса в Российской Федерации: функции и роль на различных этапах бюджетного процесса.

18.Казначейская система исполнения бюджета: понятие, сущность, принципы, преимущества.

19.Организация исполнения бюджетов в Российской Федера-

ции.

20.Бюджетный дефицит: понятие, виды, причины возникновения и источники финансирования.

21.Основные концепции регулирования бюджетного дефици-

та.

22.Государственный кредит: сущность, функции, значение в экономике.

23.Формы государственного кредита в Российской Федера-

ции.

24.Понятие и виды государственного долга.

25.Основные формы государственного внутреннего долга в РФ, его оценка и роль в экономике.

26.Управление государственным долгом: понятие, принципы

иосновные методы.

27.Государственные внебюджетные фонды: понятие, назначение, особенности формирования и использования.

17

28.Сущность и роль территориальных финансов в экономическом и социальном развитии территории.

29.Территориальные финансы: понятие, состав, функции и значение в экономике.

30.Доходы территориальных бюджетов: понятие, классификация, состав, проблемы формирования.

31.Система финансовой помощи территориальным бюджетам

вРоссийской Федерации.

32.Особенности и проблемы функционирования муниципальных финансов в Российской Федерации.

33.Бюджетный федерализм: понятие, сущность, принципы реализации.

34.Российская модель бюджетного федерализма: основные элементы, особенности и проблемы функционирования, перспективы развития.

35.Система бюджетного регулирования в Российской Феде-

рации.

36.Межбюджетные трансферты: понятие, классификации, функции и особенности применения.

37.Принципы и механизмы взаимодействия региональных и местных бюджетов.

38.Принципы распределения расходных полномочий между бюджетными уровнями.

39.Межбюджетные отношения в Российской Федерации: понятие, элементы, проблемы, направления реформирования.

40.Муниципальные финансы: сущность, значение и особен-

ности.

41.Управление финансами на местном уровне.

42.Понятие, значение, виды и методы финансового контроля.

43.Бюджетная классификация: сущность, виды, принципы построения.

44.Консолидированный бюджет государства.

18

6.3. КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ РЕЗУЛЬТАТОВ ОБУЧЕНИЯ

Итоговой формой контроля по дисциплине «Государственные и муниципальные финансы» является экзамен. Результат сдачи экзамена оценивается по пятибалльной системе. Оценка объявляется сразу же по окончании ответа и проставляется в экзаменационную ведомость. В зачетную книжку проставляются только положительные оценки.

Оценка «отлично» выставляется за глубокое знание предусмотренного программой материала, содержащегося в основных и дополнительных рекомендованных литературных источниках, за умение четко, лаконично и логически последовательно отвечать на поставленные вопросы, за умение анализировать изучаемые явления в их взаимосвязи и диалектическом развитии, применять теоретические положения при решении практических задач.

Оценка «хорошо» – за твердое знание основного (программного) материала, за грамотные без существенных неточностей ответы на поставленные вопросы, за умение применять теоретические положения при решении практических задач.

Оценка «удовлетворительно» – за общее знание только основного материала, за ответы, содержащие неточности или слабо аргументированные, с нарушением последовательности изложения материала, за слабое применение теоретических положений при решении практических задач.

Оценка «неудовлетворительно» – за незнание значительной части программного материала, основных понятий дисциплины, за существенные ошибки в ответах на вопросы.

19

6.4. ВИДЫ, СРОКИ И ФОРМЫ КОНТРОЛЯ УСПЕВАЕМОСТИ СТУДЕНТОВ Итоговая аттестация

Вид

Формы контроля успеваемости (по неделям)

занятия

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Лекции

ПК

КО

ПК

КО

ПК

КО

ПК

Практ.

ПЗ

ПЗ

ПЗ

ПЗ

ПЗ

ПЗ

Э

занятия

СРС

Р

РПЗ

КТ

Р

РПЗ

КТ

Р

РПЗ

Р

Условные обозначения форм текущего контроля:

ПК – проверка конспектов Р – реферат КО – контрольный опрос

РПЗ – решение прикладных задач	Э– экзамен
КТ – компьютерное тестирование ПЗ –
практические занятия

20