Ф гбоу впо «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации»

Волгоградский филиал

Кафедра Налогообложения и аудита

ШИНДЯЛОВА Т.Н.

Налоги и налогообложение

Учебно-методический комплекс для студентов направления подготовки

080100.62 Экономика (ГОС/ФГОС)

Рассмотрено и утверждено на заседании кафедры

Протокол № 5 от «24» декабря....2012 г.

Заведующий кафедрой:

ФИО_____________________________

Волгоград 2012

Содержание

Наименование раздела		№ Стр.
Раздел 1. Рабочая программа учебной дисциплины Введение в специальность		2
1.1.	Требования государственного образовательного стандарта и дидактические единицы по учебной дисциплине	3
1.2..	Цели и задачи учебной дисциплины	3
1.3.	Требования к уровню освоения дисциплины	3
1.4.	Тематический план учебной дисциплины	4
1.5.	Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины	5
Раздел 2. Методические рекомендации по изучению учебной дисциплины для студентов		33
2.1.	Рекомендации по использованию материалов учебно-методического комплекса.
2.2.	Пожелания к изучению отдельных тем курса
2.3.	Рекомендации по работе с литературой
2.4.	Разъяснения по работе с тестовой системой курса
2.5.	Советы по подготовке к экзамену (зачету)
Раздел 3. Материалы тестовой системы или практикум по решению задач по темам лекций		34
Раздел 4. Словарь основных терминов (глоссарий)		38
Раздел 5. Методические указания для выполнения контрольных, курсовых и выпускных квалификационных работ		-
Раздел 6. Данные о мультимедийных лекциях		-

Раздел 1. Рабочая программа учебной дисциплины

1.1. Требования к содержанию дисциплины согласно государственному образовательному стандарту по специальности «Налоги и налогообложение»

Налоги в механизме управления экономикой; основы теории налогов; основные принципы формирования налоговой системы; подоходный налог с физических лиц; налог на прибыль предприятий; налог на добавленную стоимость; акцизы; транспортный налог; налог на имущество предприятий; земельный налог; прочие виды налогов; таможенные платежи; общая характеристика и их назначение; теория таможенной пошлины; ввозные таможенные пошлины, вывозные таможенные пошлины; таможенные сборы за таможенное оформление; акцизы в системе таможенных платежей; применение НДС при таможенном оформлении товаров; порядок уплаты таможенных платежей; контроль за поступлением таможенных платежей на счета таможенных органов; порядок уплаты таможенных платежей при использовании различных таможенных режимов; применение таможенных платежей к товарам, перемещаемым через границу РФ физическими лицами.

1. Цель курса:

- формирование системы теоретических знаний и практических навыков в области налогов и таможенных платежей, сборов и пошлин, необходимых для понимания актуальных проблем в современной России. Особое внимание уделено процессу создания и реформирования налоговой и таможенной системы Российской Федерации, проблемам международных налоговых и внешнеэкономических торговых отношений.

Задачи дисциплины - дать студентам обширные и систематизированные знания в области налогов и налогообложения. Дать четкое представление о природе налогов, их видах, показать значение и роль налогов и налогообложения в системе налоговых отношений.

2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины

3. . В результате изучения дисциплины студент должен:

- иметьпредставление о сущности налогов, сборов, таможенных и других платежей обязательного характера; об основных принципах построения налоговых систем, действующей налоговой системе Российской Федерации; об элементах налогообложения, организации налогового контроля, налоговой политики государства, реформах в сфере налогообложения, о важнейших категориях и понятиях, используемых в России и ведущих странах с развитой рыночной экономикой.

- знатьнормативные законодательные акты, регулирующие налоговую систему, финансовую политику, современные методы формирования налоговых систем; основные концепции налогообложения в современной мировой налоговой практике; основные формы организации платежных расчетов; правила расчета налогов; принципы и методы налогообложения; способы уплаты налогов.

- уметь произвести расчет отдельных налогов; заполнить налоговую декларацию; самостоятельно приобретать знания по теории налогообложения;

- знать и применять порядок исчисления, уплаты и обеспечения уплаты таможенных платежей, порядок взыскания задолженности и возврата таможенных платежей;

- владетьприкладными методами в области формирования отдельных налогов; специальной профессиональной терминологией и лексикой данной дисциплины; навыками расчетов отдельных видов налогов и таможенных платежей.

Обладать следующими компетенциями: ОК- 5-6; ОК 11; ОК-13; ПК 2; ПК 5-7;