Расчет эффективности организационных мероприятий

74

РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ МЕРОПРИЯТИЙ, НАПРАВЛЕННЫХ НА СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ, НОРМИРОВАНИЯ И ОПЛАТЫ ТРУДА В ИП КАРАКЧИЕВА

1. Расчет экономической эффективности мероприятия, направленного на совершенствование мотивации

Пусть совершенствование мотивации приведет к росту ожидаемой производительности торгового персонала в ИП Каракчиева на 5 %, а после внедрения данного мероприятия выручка на одного работника составит 876,0 + 5% = 919,8 тыс. руб. в год.

Среднесписочная численность в ИП Каракчиева в 2007 году составляла 48 чел, следовательно, при условии отсутствия роста численности товарооборот после внедрения мероприятия составит 48 * 919,8 = 44151,9 тыс. руб.

Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2007 году составляла 41239,5 тыс. руб., в том числе постоянные затраты 6804,6 тыс.руб. (16,5%) и переменные затраты – 34434,9 тыс.руб. (83,5%).

Расчет себестоимости после внедрения мероприятия: постоянные затраты останутся прежними – 6804,5 тыс. руб., а переменные затраты необходимо рассчитать:

• переменные затраты на 1 рубль выручки = 34434,9/42049,5 = 0,82 руб.;

• планируемые переменные затраты = 0,82 * 44151,9 = 36156,7 тыс.руб.;

• затраты на проведение мероприятия составляют – 12,4 тыс.руб.

Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 6804,5 + 36156,7 + 33,75 = 42964,6 тыс.руб.

Положительными моментами после внедрения мероприятия являются увеличение валовой прибыли на 46,59% или на 377,3 тыс. руб., рост рентабельности продаж вырос на 0,84 пункта. Этому способствовал опережающий темп роста товарооборота над темпом роста себестоимости реализованной продукции (на 0,82 пункта), рост производительности труда составил 5 % или на 43,8 тыс.руб./чел. руб.

1. Увеличение прибыли ведет за собой увеличение налога на прибыль:

ΔН_пр = ΔП * 24%,

Где: ΔН_пр – изменение налога на прибыль,

ΔН_пр= 377,3 * 24% = 90,5 тыс. руб.

2. Результат операционной деятельности (или экономический эффект) определяется как:

ΔО = ΔП - ΔН_пр,

ΔО = 377,3 – 90,5 = 286,8 тыс. руб.

Т.е. при внедрении данного мероприятия по совершенствованию мотивации положительный эффект составит 286,8 тыс. руб.

2. Расчет экономической эффективности мероприятия, направленного на внедрение в систему управления персоналом более эффективной системы адаптации

Планируется, что заинтересованность менеджера – наставника приведет к росту выработки на 3 %, т.о. планируемая или ожидаемая производительность торгового персонала в ИП Каракчиева после внедрения данного мероприятия возможно составит 876,1 + 3% = 902,3 тыс. руб. в год.

Планируется, что численность торгового персонала увеличится на 3 человека и составит 51 чел., следовательно товарооборот после внедрения мероприятия составит 51 * 902,3= 46017,3 тыс. руб.

Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2007 году составляла 41239,5 тыс. руб., в том числе постоянные затраты 6804,5 тыс.руб. (16,5%) и переменные затраты – 34434,9 тыс.руб. (83,5%).

Расчет себестоимости после внедрения мероприятия: постоянные затраты останутся прежними – 6804,5 тыс. руб., а переменные затраты необходимо рассчитать:

• переменные затраты на 1 рубль выручки = 34434,9/42049,5 = 0,82 руб.;

• планируемые переменные затраты = 0,82 * 46017,9 = 37734,6тыс.руб.;

• затраты на проведение мероприятия составляют – 5,6 тыс.руб.

Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 6804,5 + 37734,6 + 5,6 = 44539,7 тыс.руб.

Положительными моментами после внедрения мероприятия являются увеличение валовой прибыли на 82,49% или на 668,1 тыс. руб., рост рентабельности продаж вырос на 1,4 пункта, рост производительности труда составил 3% или 26,3 тыс.руб./чел., фонд заработной платы увеличился на 341,49 тыс. руб., а средняя заработная плата в ИП Каракчиева выросла на 5,6 тыс. руб. или на 30,06%.

1. Увеличение прибыли ведет за собой увеличение налога на прибыль:

ΔН_пр = ΔП * 24%,

Где: ΔН_пр – изменение налога на прибыль,

ΔН_пр= 668,1 * 24% =160,3 тыс. руб.

2. Результат операционной деятельности (или экономический эффект) определяется как:

ΔО = ΔП - ΔН_пр,

ΔО = 668,1 – 160,3 = 507,8 тыс. руб.

Т.е. при внедрении данного мероприятия по совершенствованию системы адаптации положительный эффект составит 507,8 тыс. руб.

3. Расчет экономической эффективности мероприятия, направленного на внедрение в систему управления персоналом обучения и повышения квалификации персонала

Возможная выработка после внедрения данного мероприятия составит 876,1 + 1,5% = 889,2 тыс. руб. в год.

Среднесписочная численность в ИП Каракчиева в 2007 году составляла 48 чел, следовательно при условии отсутствия роста численности товарооборот после внедрения мероприятия составит 48 * 889,2 = 42680,2 тыс. руб.

Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2007 году составляла 41239,5 тыс. руб., в том числе постоянные затраты 6804,5 тыс.руб. (16,5%) и переменные затраты – 34434,9 тыс.руб. (83,5%).

Расчет себестоимости после внедрения мероприятия: постоянные затраты останутся прежними – 6804,5 тыс. руб., а переменные затраты необходимо рассчитать:

• переменные затраты на 1 рубль выручки = 34434,9/42049,5 = 0,82 руб.;

• планируемые переменные затраты = 0,82 * 42680,2 = 34997,8тыс.руб.;

• затраты на проведение мероприятия составляют – 5,6 тыс.руб.

Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 6804,5 + 34997,8 + 30,3 = 41805,3 тыс.руб.

Положительными моментами после внедрения мероприятия являются увеличение валовой прибыли на 8,01% или на 64,8 тыс. руб., рост рентабельности продаж составил 0,17 пункта, рост производительности труда составил 1,5% или 13,1 тыс.руб./чел.

1. Увеличение прибыли ведет за собой увеличение налога на прибыль:

ΔН_пр = ΔП * 24%,

Где: ΔН_пр – изменение налога на прибыль,

ΔН_пр= 64,8 * 24% =15,6 тыс. руб.

2. Результат операционной деятельности (или экономический эффект) определяется как:

ΔО = ΔП - ΔН_пр,

ΔО = 64,8 – 15,6 = 49,3 тыс. руб.

Т.е. при внедрении данного мероприятия по совершенствованию мотивации положительный эффект составит 49,3 тыс. руб.

Сводная таблица эффекта мероприятий

Мероприятия	Затраты, тыс. р.	Эффект, тыс. р.	Рентабельность, %	Внутренняя норма рентабель-ности,%	Срок окупае-мости
Мероприятие по усовершенствованию мотивации труда	12,4	286,8	231,2	2206	1,5 мес.
Мероприятие по адаптации персонала	5,6	507,8	900,7	8953	4дня
Мероприятие по обучению персонала	5,6	49,3	880,3	775	1,3 мес.