2. Задачи

Основными задачами планово-экономического отдела являются:

• Планирование экономических показателей и контроль производственно-хозяйственной деятельности предприятия, направленные на организацию рациональной хозяйственной деятельности, выявление и использование резервов производства с целью достижения наибольшей результативности в деятельности предприятия.

• Организация экономического анализа деятельности предприятия и структурных подразделений, участие в разработке мероприятий по эффективному использованию производственных мощностей, материальных и трудовых ресурсов, повышению рентабельности производства.

• Управление бюджетным процессом через систему бюджетных показателей деятельности подразделений и предприятия в целом, позволяющих осуществлять планирование, контроль и анализ деятельности подразделений и предприятия в целом, а также повысить эффективность управленческих решений и прибыльность работы предприятия.

• Формирование ценовой политики предприятия на реализуемую продукцию, выполняемые работы, услуги.

• Обеспечение реализации политики руководства предприятия в области качества.

3. Структура

1. Структуру и штат планово-экономического отдела утверждает Генеральный директор ОАО "КЭМЗ" по представлению Главного бухгалтера – Директора по экономике с учетом объема работ и задач, непосредственно возлагаемых на отдел.

2. Распределение обязанностей между работниками отдела осуществляется начальником отдела в соответствии с должностными инструкциями и настоящим Положением.

3. В состав планово-экономического отдела входят следующие бюро и группы:

• бюро структурного планирования;

• бюро ценообразования и наряд-заказов;

• бюро анализа производственных затрат;

• группа бюджетирования;

• группа экономистов подразделений основного производства

4. Функции

   1. В области планово-экономической работы и бюджетирования

      1. Планирование хозяйственно-экономической деятельности предприятия и подразделений:

• формирование и представление Бюджета организации в формате АРМ для согласования и утверждения головной организацией, подготовка и отправка отчетов о его выполнении;

• формирование, корректировка и доведение годовых, квартальных, месячных плановых показателей консолидированного бюджета до ответственных руководителей подразделений по закрепленным статьям;

• формирование, корректировка и согласование годовых, квартальных и месячных бюджетов подразделений (в подразделениях основного производства с разбивкой по участкам);

• формирование проекта консолидированного бюджета предприятия на планируемый период (год, квартал, месяц) для утверждения руководством предприятия;

• согласование вспомогательным цехам объемов производства в нормо-часах с учетом результативности их бюджетов;

• формирование плановой себестоимости товарной продукции (по видам продукции, по изделиям, по статьям затрат);

• формирование плана по общепроизводственным расходам (по цехам, по статьям затрат);

• формирование плана по общехозяйственным расходам предприятия по статьям затрат;

• расчет плановых процентов общепроизводственных расходов на межцеховые заявки по видам продукции и на брак;

• расчет плановой стоимости нормо-часа по видам продукции и по цехам для распределения заработной платы в товарном выпуске, в НЗП, для расчета межцеховых заявок, брака.

1. Разработка предложений по формированию стратегии экономического развития предприятия.

2. Разработка бюджетных показателей и подготовка отчетов по их выполнению по консолидированному бюджету и бюджетам подразделений:

• подготовка отчетов о выполнении доходной и расходной частей консолидированного бюджета и бюджетов подразделений,

• расчет и согласование нормативного значения запасов материалов на складах коммерческой службы;

• анализ выполнения графика по снижению сверхнормативных запасов материалов на складах коммерческой службы до нормативного значения (на основании данных ОГБух и ОУЗиЗ) и подготовка отчета;

• расчет и согласование нормативного значения запасов инструмента на ЦИСе;

• анализ выполнения графика по снижению сверхнормативных запасов инструмента на ЦИСе до нормативного значения (на основании данных ОГБух и БПИ) и подготовка отчета;

• расчет и согласование нормативного значения запасов материалов в незавершенном производстве основных производственных подразделений;

• анализ выполнения основными производственными подразделениями графиков снижения запасов материалов в незавершенном производстве до нормативного значения, анализ полученных объяснений и подготовка отчета с указанием подразделений, допустивших невыполнение;

• анализ динамики и структуры прихода основных материалов и инструмента (ф.9) в кладовые производственных подразделений, анализ полученных объяснений от подразделений, подготовка отчета с указанием подразделений, допустивших перерасход.

1. Оперативный ежедневный контроль за расходованием структурными подразделениями денежных средств, выделенных бюджетом подразделения. Ведение уголков экономической информации в подразделениях основного производства.

2. Организация работы по ценообразованию на предприятии:

• формирование затрат на материалы, покупные комплектующие, полуфабрикаты собственного производства и затрат на оплату труда основных производственных рабочих, составляющих материальную и трудовую часть изделия,

• разработка смет накладных и внепроизводственных расходов;

• согласование экономического норматива цены с ВП МО, аккредитованного на предприятии и Головным заказчиком;

• разработка проектов отпускных цен на выпускаемую предприятием и реализуемую на внутреннем и внешнем рынке продукцию, выполняемые работы, оказываемые услуги;

• согласование отпускных цен на продукцию, выполняемые работы, услуги с Потребителями;

• ежегодный пересмотр отпускных цен с учетом всех прошедших изменений;

• открытие/закрытие наряд-заказов на производство продукции, выполнение работ, оказание услуг сторонним организациям, проведение ежегодной инвентаризации наряд-заказов;

• осуществление анализа отпускных цен, выявление убыточных изделий с целью подготовки предложений по оптимизации затрат;

• расчет внутризаводских плановых цен с использованием оптимальных методов ценообразования.

• участие в подготовке технико-экономического обоснования стоимости работ по темам ОКР, НИОКР для участия в конкурсах;

• согласование цен на продукцию, работы и услуги с поставщиками;

• внесение предложений о внеплановом пересмотре цен на изделия в случае объективных экономических причин,

• составление нормативных калькуляций, внесение в них текущих изменений.

1. Организация разработки мероприятий по эффективному использованию материальных и трудовых ресурсов, по вовлечению внутренних резервов производства:

• разработка мероприятий по увеличению доходов, уменьшению расходов предприятия;

• подготовка предложений по сокращению отдельных расходов предприятия в виду их нецелесообразности или в связи с режимом экономии;

• разработка лимитов расходования основных и вспомогательных материалов,

• разработка лимитов расходования инструмента структурными подразделениями предприятия, анализ их динамики и исполнения;

• разработка лимитов командировочных расходов подразделений;

• расчет производственной себестоимости изготовления отдельных деталей для принятия решения по вопросу целесообразности их закупки в сторонних организациях.

1. Ведение работы по расчету численности основных производственных рабочих и ее согласованию:

• расчет численности основных производственных рабочих цехов основного производства (в целом – ежемесячно, по профессиям - ежеквартально), на основании предоставляемых объемов производства в нормо-часах;

• планирование численности основных производственных рабочих цехов вспомогательного производства с учетом результативности их бюджетов,

• ежемесячное согласование с основными производственными подразделениями «Плана по расшивке «узких» мест (при недостающей численности основных производственных рабочих);

• согласование заявок на комплектование основными производственными рабочими (согласно «Положению о приеме и ротации персонала»);

• ежегодное согласование численности рабочих в заявках на обеспечение рабочих СИЗ.

1. Разработка системы показателей для оценки деятельности подразделений, осуществляющих предпринимательскую деятельность, в соответствии со спецификой их работы.

2. Расчет выплат за конструкторское/техническое сопровождение, лицензионных выплат, авторских вознаграждений по заключенным договорам со сторонними организациями.

3. Проведение работ по наряд-заказам на работы и услуги внутризаводского характера:

• определение источника отнесения затрат (себестоимость, прибыль);

• открытие/закрытие наряд-заказов;

• анализ списания затрат и выполняемых работ по открытым наряд-заказам;

• разработка предложений по приостановке работ по открытым наряд-заказам и по необходимости закрытия неактуальных наряд-заказов.

11. Разработка рекомендаций для службы главного технолога по снижению трудоемкости и материалоемкости выпускаемых изделий с целью снижения себестоимости их изготовления.

12. Разработка рекомендаций по эффективному использованию производственных мощностей основных и оборотных фондов.

13. Проверка и анализ представленных на согласование структурными подразделениями предприятия плановых и фактических расчетов экономической эффективности внедрения нововведений (технологий, техники и т.д.), рационализаторских предложений, мероприятий «Плана повышения эффективности производства» и других организационно-технических мероприятий, направленных на повышение эффективности производства, надежности и качества продукции.

1. В области экономического анализа и оперативно-статистического учета.

1. Организация и руководство работой по экономическому анализу производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

2. Формирование «Пояснительной записки» к годовому бухгалтерскому отчету и ежегодному Собранию Акционеров.

3. Подготовка совместно с ФО, ОГБух, БООТ аналитической информации к заседаниям Правления Общества по рассмотрению итогов деятельности предприятия: исполнение консолидированного бюджета предприятия, исполнение бюджетов подразделений.

4. Формирование сведений об изменении численности работающих на предприятии: среднесписочной, списочной, наличие на 1-е число: всех работающих, по делению на промышленную и непромышленную группы, по подразделениям, по совместителям, по категориям, по профессиям, служащих по службам.

5. Отчет об изменении структуры заработной платы по видам выплат по предприятию (предоставление информации по запросу, АРМ – «План по персоналу»).

6. Подготовка отчета об изменении средней заработной платы работающих на предприятии в целом, работников промышленной и непромышленной группы (предоставление информации по запросу).

7. Подготовка отчета о фактически отработанном времени по предприятию.

8. Подготовка данных о простоях, потерях рабочего времени, непроизводительных выплатах (для расчета численности основных производственных рабочих и по запросу).

9. Подготовка отчета о производительности труда 1-го работающего, 1-го производственного рабочего по предприятию в целом (по запросу).

10. Подготовка ежеквартальных отчетных калькуляций по спецпродукции и накладным расходам для головных заказчиков в соответствии с условиями контрактов.

11. Подготовка аналитической информации по фактической себестоимости товарной продукции (по изделиям, по видам продукции, по статьям калькуляции, по экономическим элементам), рентабельности изделий и видов продукции.

12. Подготовка аналитической информации о динамике и структуре:

• затрат в незавершенном производстве (по предприятию, по производственным подразделениям и по видам продукции);

• фактических общепроизводственных расходов (по предприятию, по производствам и цехам, по видам продукции);

• фактических общехозяйственных расходов (по предприятию, по видам продукции);

1. Подготовка аналитических данных по фактическому товарному выпуску продукции (по видам продукции, по изделиям, по отраслям народного хозяйства).

2. Подготовка аналитической информации:

• для головной организации;

• для Собрания Акционеров, заседаний Совета Директоров, Правления Общества, профсоюзной организации, публикаций в СМИ;

• по запросам различных организаций (Администрации Владимирской области, Администрации г. Коврова, Администрации Селивановского района, государственных и коммерческих банков),

• для руководства о рентабельности деятельности подразделений предприятия и целесообразности их выделения в самостоятельные организации.

1. Организация представления отчетности предприятия по формам, закрепленным за планово-экономическим отделом, согласно Приложения № 1:

• сбор необходимых материалов, обобщение, подготовка и представление статистической отчетности в сроки и по формам, установленным Росстатом РФ;

• обеспечение качества представляемой статистической отчетности по формам Росстата РФ;

• систематизация статистических материалов и составление обобщенных данных по статистической отчетности.

2. В области методологической работы

   1. Методическое руководство, участие в разработке форм и документации, порядка и сроков проведения работ по:

• технико-экономическому планированию и расчетам экономической эффективности;

• внедрению и совершенствованию процесса бюджетирования на предприятии;

• внутризаводскому хозяйственному расчету;

• разработке бюджетов инвестиционных проектов.

1. Участие в подготовке учетной политики предприятия (в части определения способа распределения накладных расходов на производимую продукцию).

2. Изучение и распространение передового опыта планово-экономической работы, оперативного учета и анализа деятельности подразделений предприятия.

3. Проведение обучения работников предприятия основам и принципам бюджетирования, экономическим дисциплинам в целях повышения их квалификации.

4. В области охраны труда, окружающей среды, системы качества

   1. Выполнение требований:

• «Основ законодательства РФ об охране труда»,

• «Закона РФ об охране окружающей среды и природных ресурсов»;

• нормативной документации, включающей в себя государственные и отраслевые стандарты, а также документов Министерств и ведомств, правил, норм, инструкций по охране труда, охране окружающей среды;

• приказов, распоряжений, инструктивных писем вышестоящих органов,

• приказов Генерального директора, протоколов совещаний, актов проверок,

• предписаний контролирующих органов и служб по охране труда и окружающей среды.

1. Выполнение процедуры системы качества в соответствии с «Руководством по качеству» и стандартов системы качества.

4. Общие функции

   1. Ежемесячное планирование работы отдела, формирование отчета о его выполнении.

   2. Подготовка распорядительных документов для обеспечения выполнения задач и функций отдела;

   3. Разработка нормативно-методической документации по направлению деятельности отдела. Участие в разработке и корректировке стандартов организации, относящихся к деятельности ПЭО.

   4. Соблюдение сроков отчетности в соответствии с требованиями распорядительных и нормативных документов.

   5. Создание безопасных и здоровых условий труда персонала отдела, соблюдение правил и норм по технике безопасности, правил внутреннего трудового распорядка, внутриобъектового и пропускного режима работниками отдела.

   6. Выполнение требований:

• приказов, распоряжений, инструктивных писем вышестоящих органов, генерального директора, касающихся компетенции ПЭО;

• документов о коммерческой тайне предприятия;

• приказов и мероприятий по ГО и ЧС.