- •Финансы и кредит
- •5. Функция мировых денег
- •1.2 Эволюция форм и видов денег. Бумажные и кредитные деньги: сравнительная характеристика
- •1.3 Выпуск денег в хозяйственный оборот: безналичная, налично-денежная эмиссии
- •(Условные денежные единицы)
- •1.4 Денежный оборот: понятие, структура, показатели. Закон денежного обращения
- •1.5 Принципы организации и формы безналичных расчетов в рф
- •Расчеты платежными поручениями
- •Аккредитивная форма расчетов
- •Расчеты по инкассо.
- •1.6 Денежная система: понятие, элементы, типы. Особенности денежной системы рф
- •Основные черты денежной системы рф:
- •1.7 Инфляция: сущность, формы проявления, причины инфляции спроса и инфляции издержек.
- •1.8 Валютный курс: курсообразующие факторы, виды режима. Валютная конвертируемость, ее типы
- •3 Разновидности конвертируемости:
- •1.9 Сущность и особенности ссудного капитала. Ссудный процент: сущность и факторы, определяющие его уровень
- •1.10 Необходимость и сущность кредиты, его формы и виды
- •1.11 Рынок ссудного капитала: понятие, функции, структура
- •1.12 Банковская система: понятие, типы, структура. Формирование и развитие банковской системы России
- •1.13 Формы организации и функции центральных банков
- •1.14 Денежно-кредитная политика: понятие, цели, методы.
- •1.15 Коммерческие банки: сущность, функции, классификация типов
- •1.16 Пассивные операции коммерческих банков: понятие, значение, характеристика видов
- •1.17 Активные операции коммерческих банков: понятие, значение, характеристика видов
- •1.18 Международные финансово-кредитные институты, характеристика их видов
- •Банк международных расчетов (бмр)
- •Международный валютный фонд (мвф)
- •Всемирный банк (вб)
- •Европейский банк реконструкции и развития (ебрр).
- •Европейский центральный банк (ецб)
- •РазделIiФинансы
- •2.1 Сущность финансов
- •2.2 Финансовая политика государства
- •2.3 Финансовая система
- •2.4 Внебюджетные фонды
- •Тема 2.5 Государственный и муниципальный кредит и долг
- •2.6 Сущность и классификация страхования
- •РазделIiiБюджетная система
- •3.1 Экономическая сущность и функции бюджета государства
- •3.2 Бюджетное планирование, его содержание и значение
- •3.3 Бюджетный процесс, его содержание, этапы и его реформирование в Российской Федерации.
- •Составление проектов бюджетов
- •Рассмотрение и утверждение федерального бюджета
- •Исполнение бюджета в рф
- •3.4 Бюджетное устройство и бюджетная система Российской Федерации
- •Бюджетная система Российской Федерации
- •Принципы построения бюджетной системы рф
- •3.5 Межбюджетные отношения в Российской Федерации. Методы оказания финансовой помощи субъектам рф и муниципальным образованиям
- •3.6 Доходы бюджетной системы рф, их классификация
- •Классификация доходов бюджетов
- •3.7 Расходы бюджетной системы. Бюджетирование, ориентированное на результат
- •Классификация расходов бюджетов
- •РазделIvНалоги и налогообложение
- •Функции налогов и сборов:
- •Классификация налогов
- •Налоговое законодательство Законодательство рф о налогах и сборах состоит из Налогового кодекса рф и принятых в соответствии с ним федеральных законов.
- •Элементы налогообложения
- •Эволюция налоговой системы рф
- •4.2. Участники налоговых отношений
- •4.3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговая декларация Налоговое обязательство
- •Основания для возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности
- •Исполнение налоговой обязанности
- •Меры принудительного исполнения обязанности по уплате налогов
- •4.4. Налоговый контроль. Налоговое планирование Налоговый контроль
- •Налоговый контроль органов законодательной власти
- •Налоговый контроль органов судебной власти
- •Независимый аудиторский налоговый контроль
- •Внутренний налоговый контроль в организации
- •Общественный налоговый контроль
- •Налоговое планирование
- •4.5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Обжалование актов налоговых органов
- •Налоговые санкции
- •Виды нарушений банком обязанностей по законодательству о налогах и сборах
- •Административная ответственность
- •Уголовная ответственность
- •Обжалование актов налоговых органов
- •Вопросы для самоконтроля
- •4.6. Распределение федеральных налогов и сборов между бюджетами разных уровней
- •Распределение региональных, местных и федеральных налогов между бюджетами разных уровней
- •4.7 Причины применения специальных налоговых режимов, их эволюция, преимущества и недостатки
- •Литература
- •РазделVФинансовый менеджмент
- •5.1 Сущность и функции финансов предприятий
- •5.2 Финансовый менеджмент как система управления. Функции финансового менеджмента
- •Функции финансового менеджмента Различают функции финансового менеджмента
- •5.3 Базовые концепции финансового менеджмента
- •Концепция эффективности рынка капитала. Степень эффективности рынка характеризуется уровнем его информационной насыщенности и доступности информации о состоянии рынка его участникам.
- •5.4 Состав и формирование денежных фондов и резервов
- •5.5 Финансовые ресурсы предприятия, состав и особенности формирования в рыночных условиях
- •5.6 Характеристика денежных потоков предприятия
- •5.7 Затраты на производство и реализацию продукции. Классификация затрат
- •5.8 Эффект операционного рычага в управлении затратами и прибылью предприятия
- •5.9 Управление товарными запасами
- •5.10 Управление оборотным капиталом
- •5.10 Управление дебиторской и кредиторской задолженностью
- •5.11 Формирование и распределение прибыли. Дивидендная политика предприятия
- •Формирование прибыли организации
- •Валовая прибыль (п.1-п.2)
- •5.12 Распределение и использование прибыли
- •1. Временная ценность денег
- •2. Методы учета фактора времени в финансовых операциях
- •РазделViРынок ценных бумаг
- •Раздел VII Банковский менеджмент и маркетинг
- •Тема 1. Структура и основные направления
- •Тема 2. Цели и задачи банковского менеджмента
- •2.1 Общие и специфические цели банковского менеджмента
- •2.2 Стратегия банковского менеджмента
- •2.3 Методы реализации банковской стратегии
- •2.4 Информационное обеспечение банковского менеджмента
- •2.5 Внутрибанковский контроль и принципы его организации
- •Тема 3. Организационные структуры управления
- •Тема 4. Управление ликвидностью банка
- •4.1 Понятие ликвидности банка в мировой практике
- •4.2 Четыре теории управления ликвидностью
- •Тема 5. Управление активными операциями
- •5.1 Сущность и задачи управления активами
- •5.2 Мировая банковская практика управления активами (три метода)
- •Тема 6. Управление пассивами банка
- •Тема 7. Управление процентной политикой банка
- •Тема 8. Инвестиционная стратегия банка
- •Тема 9. Управление портфелем ценных бумаг
- •Тема 10. Особенности банковского менеджмента
- •Тема 11. Сущность и основные направления
- •11.1 Содержание, цели и принципы банковского маркетинга
- •11.2 Маркетинговая политика банка
- •11.3 Понятие «банковские продукты и услуги»
- •11.4 Сегментация рынка банковских продуктов и услуг
- •11.5 Принципы сегментации рынка для населения
- •11.6 Принципы сегментации рынка для юридических лиц
- •11.7 «Переломные точки» маркетинга для физических лиц
- •11.8 «Переломные точки» маркетинга для юридических лиц
- •11.9 Методы продвижения банковских продуктов и услуг
- •11.10 Перекрестный метод реализации банковских продуктов и услуг
- •11.11 Виды и методы рекламы банка
- •11.12 Построение банками целевых рынков для клиентов
- •11.13 Основные направления развития банковского маркетинга в рф
- •11.14 Принципы анализа кредитоспособности юридических лиц
- •Тема 12. Управление материально – технической
- •Раздел VIII Учет и операционная техника в банках
- •Раздел 1 капитал
- •Список используемой литературы
- •Раздел IX Ценные бумаги
- •1. Определение ценных бумаг и их свойства.
- •2. Классификация ценных бумаг
- •3. Акция
- •4. Облигации
- •5. Финансовые инструменты
1.16 Пассивные операции коммерческих банков: понятие, значение, характеристика видов
Пассивные операции банка – это операции по формированию банковских ресурсов.
Две группы:
по формированию собственных ресурсов,
по формированию заемных ресурсов.
Собственный капитал коммерческого банка
Принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата.
Низкая доля в пассивах (10-20%, в других организациях – 40-50%).
Состав собственного капитала банка (совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка):
Уставный фонд (капитал) (наибольший удельный вес) образуется при создании банка, другие фонды – в процессе деятельности последнего.
Порядок его формирования зависит от правовой формы организации банка. Акционерные банки создают уставный фонд путем выпуска акций, паевые – за счет паевых взносов участников.
Добавочный капитал – формируется в результате переоценки объектов основных средств. Источником также может быть эмиссионный доход (например, в результате дополнительного размещения акций). Эмиссионный доход = цена размещения – номинальная цена.
Резервный капитал (предназначен для покрытия таких рисков банка, по которым не формируются специальные резервы) – 10% от уставного фонда, для банков, принимающих вклады населения.
Источником образования резервного фонда, как и других фондов банка служат отчисления от прибыли.
Нераспределенная прибыль.
Прибыль банка представляет собой финансовый результат его деятельности, который образуется как сумма превышения доходов банка над его расходами.
Нераспределенной называется прибыль, остающаяся в распоряжении банка после выплаты дивидендов, налогов и отчислений в различные фонды.
Заемные (привлеченные) ресурсы коммерческих банков
Основная часть банковских пассивов,
Обязательства банка, подлежащие возврату.
Виды заемных ресурсов (три):
депозиты (вклады);
кредиты других банков (межбанковский кредит, который предоставляется на короткий срок и является источником поддержания платежеспособности и ликвидности коммерческого банка);
средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банком (векселей, облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов).
Критерии классификации депозитов (вкладов):
по условиям внесения, использования и изъятия средств:
Депозиты (вклады) до востребования:
Вносятся в банк без указания срока хранения.
Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию.
Это средства, хранящиеся на расчетных, текущих, чековых, карточных счетах.
Деньги могут зачисляться на счет и сниматься со счета (в наличной или безналичной форме) как частями, так и полностью.
Счета могут быть как процентными, так и беспроцентными.
Основная функция – обслуживание платежного оборота.
Срочные депозиты (вклады):
Вносятся в определенной сумме и могут быть изъяты лишь при наступлении установленного в договоре срока, причем в полной сумме.
Прием дополнительных взносов и выдача части денежной суммы не разрешаются.
Выплачивается более высокая ставка процента, чем по депозитам до востребования. Обычно чем больше срок депозита, тем выше ставка.
Средства срочного депозита можно получить до наступления установленного срока, но при этом вместо установленной ставки процента выплачивается ставка на уровне ставки по депозиту до востребования.
Основная функция – накопление средств.
Сберегательные депозиты (вклады)
Разновидность срочных вкладов. Их объединяет со срочными вкладами то, что их главная функция – накопление средств.
Сберегательные вклады помещаются на определенный срок и по ним устанавливается минимальная сумма первоначального вклада.
Выплачивается повышенная ставка процента, однако – лишь по суммам, хранившимся на счете в течение определенного срока.
Можно производить дополнительные взносы, иногда при предварительном уведомлении возможно изъятие части вклада.
Основная функция – накопление средств.
по категориям вкладчиков:
юридические лица,
физические лица.
по виду процентной ставки:
процентные,
беспроцентные (депозиты до востребования - кредитные карточки).
по срокам:
краткосрочные,
среднесрочные,
долгосрочные.
по валюте депозита;