- •Финансы и кредит
- •5. Функция мировых денег
- •1.2 Эволюция форм и видов денег. Бумажные и кредитные деньги: сравнительная характеристика
- •1.3 Выпуск денег в хозяйственный оборот: безналичная, налично-денежная эмиссии
- •(Условные денежные единицы)
- •1.4 Денежный оборот: понятие, структура, показатели. Закон денежного обращения
- •1.5 Принципы организации и формы безналичных расчетов в рф
- •Расчеты платежными поручениями
- •Аккредитивная форма расчетов
- •Расчеты по инкассо.
- •1.6 Денежная система: понятие, элементы, типы. Особенности денежной системы рф
- •Основные черты денежной системы рф:
- •1.7 Инфляция: сущность, формы проявления, причины инфляции спроса и инфляции издержек.
- •1.8 Валютный курс: курсообразующие факторы, виды режима. Валютная конвертируемость, ее типы
- •3 Разновидности конвертируемости:
- •1.9 Сущность и особенности ссудного капитала. Ссудный процент: сущность и факторы, определяющие его уровень
- •1.10 Необходимость и сущность кредиты, его формы и виды
- •1.11 Рынок ссудного капитала: понятие, функции, структура
- •1.12 Банковская система: понятие, типы, структура. Формирование и развитие банковской системы России
- •1.13 Формы организации и функции центральных банков
- •1.14 Денежно-кредитная политика: понятие, цели, методы.
- •1.15 Коммерческие банки: сущность, функции, классификация типов
- •1.16 Пассивные операции коммерческих банков: понятие, значение, характеристика видов
- •1.17 Активные операции коммерческих банков: понятие, значение, характеристика видов
- •1.18 Международные финансово-кредитные институты, характеристика их видов
- •Банк международных расчетов (бмр)
- •Международный валютный фонд (мвф)
- •Всемирный банк (вб)
- •Европейский банк реконструкции и развития (ебрр).
- •Европейский центральный банк (ецб)
- •РазделIiФинансы
- •2.1 Сущность финансов
- •2.2 Финансовая политика государства
- •2.3 Финансовая система
- •2.4 Внебюджетные фонды
- •Тема 2.5 Государственный и муниципальный кредит и долг
- •2.6 Сущность и классификация страхования
- •РазделIiiБюджетная система
- •3.1 Экономическая сущность и функции бюджета государства
- •3.2 Бюджетное планирование, его содержание и значение
- •3.3 Бюджетный процесс, его содержание, этапы и его реформирование в Российской Федерации.
- •Составление проектов бюджетов
- •Рассмотрение и утверждение федерального бюджета
- •Исполнение бюджета в рф
- •3.4 Бюджетное устройство и бюджетная система Российской Федерации
- •Бюджетная система Российской Федерации
- •Принципы построения бюджетной системы рф
- •3.5 Межбюджетные отношения в Российской Федерации. Методы оказания финансовой помощи субъектам рф и муниципальным образованиям
- •3.6 Доходы бюджетной системы рф, их классификация
- •Классификация доходов бюджетов
- •3.7 Расходы бюджетной системы. Бюджетирование, ориентированное на результат
- •Классификация расходов бюджетов
- •РазделIvНалоги и налогообложение
- •Функции налогов и сборов:
- •Классификация налогов
- •Налоговое законодательство Законодательство рф о налогах и сборах состоит из Налогового кодекса рф и принятых в соответствии с ним федеральных законов.
- •Элементы налогообложения
- •Эволюция налоговой системы рф
- •4.2. Участники налоговых отношений
- •4.3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговая декларация Налоговое обязательство
- •Основания для возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности
- •Исполнение налоговой обязанности
- •Меры принудительного исполнения обязанности по уплате налогов
- •4.4. Налоговый контроль. Налоговое планирование Налоговый контроль
- •Налоговый контроль органов законодательной власти
- •Налоговый контроль органов судебной власти
- •Независимый аудиторский налоговый контроль
- •Внутренний налоговый контроль в организации
- •Общественный налоговый контроль
- •Налоговое планирование
- •4.5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Обжалование актов налоговых органов
- •Налоговые санкции
- •Виды нарушений банком обязанностей по законодательству о налогах и сборах
- •Административная ответственность
- •Уголовная ответственность
- •Обжалование актов налоговых органов
- •Вопросы для самоконтроля
- •4.6. Распределение федеральных налогов и сборов между бюджетами разных уровней
- •Распределение региональных, местных и федеральных налогов между бюджетами разных уровней
- •4.7 Причины применения специальных налоговых режимов, их эволюция, преимущества и недостатки
- •Литература
- •РазделVФинансовый менеджмент
- •5.1 Сущность и функции финансов предприятий
- •5.2 Финансовый менеджмент как система управления. Функции финансового менеджмента
- •Функции финансового менеджмента Различают функции финансового менеджмента
- •5.3 Базовые концепции финансового менеджмента
- •Концепция эффективности рынка капитала. Степень эффективности рынка характеризуется уровнем его информационной насыщенности и доступности информации о состоянии рынка его участникам.
- •5.4 Состав и формирование денежных фондов и резервов
- •5.5 Финансовые ресурсы предприятия, состав и особенности формирования в рыночных условиях
- •5.6 Характеристика денежных потоков предприятия
- •5.7 Затраты на производство и реализацию продукции. Классификация затрат
- •5.8 Эффект операционного рычага в управлении затратами и прибылью предприятия
- •5.9 Управление товарными запасами
- •5.10 Управление оборотным капиталом
- •5.10 Управление дебиторской и кредиторской задолженностью
- •5.11 Формирование и распределение прибыли. Дивидендная политика предприятия
- •Формирование прибыли организации
- •Валовая прибыль (п.1-п.2)
- •5.12 Распределение и использование прибыли
- •1. Временная ценность денег
- •2. Методы учета фактора времени в финансовых операциях
- •РазделViРынок ценных бумаг
- •Раздел VII Банковский менеджмент и маркетинг
- •Тема 1. Структура и основные направления
- •Тема 2. Цели и задачи банковского менеджмента
- •2.1 Общие и специфические цели банковского менеджмента
- •2.2 Стратегия банковского менеджмента
- •2.3 Методы реализации банковской стратегии
- •2.4 Информационное обеспечение банковского менеджмента
- •2.5 Внутрибанковский контроль и принципы его организации
- •Тема 3. Организационные структуры управления
- •Тема 4. Управление ликвидностью банка
- •4.1 Понятие ликвидности банка в мировой практике
- •4.2 Четыре теории управления ликвидностью
- •Тема 5. Управление активными операциями
- •5.1 Сущность и задачи управления активами
- •5.2 Мировая банковская практика управления активами (три метода)
- •Тема 6. Управление пассивами банка
- •Тема 7. Управление процентной политикой банка
- •Тема 8. Инвестиционная стратегия банка
- •Тема 9. Управление портфелем ценных бумаг
- •Тема 10. Особенности банковского менеджмента
- •Тема 11. Сущность и основные направления
- •11.1 Содержание, цели и принципы банковского маркетинга
- •11.2 Маркетинговая политика банка
- •11.3 Понятие «банковские продукты и услуги»
- •11.4 Сегментация рынка банковских продуктов и услуг
- •11.5 Принципы сегментации рынка для населения
- •11.6 Принципы сегментации рынка для юридических лиц
- •11.7 «Переломные точки» маркетинга для физических лиц
- •11.8 «Переломные точки» маркетинга для юридических лиц
- •11.9 Методы продвижения банковских продуктов и услуг
- •11.10 Перекрестный метод реализации банковских продуктов и услуг
- •11.11 Виды и методы рекламы банка
- •11.12 Построение банками целевых рынков для клиентов
- •11.13 Основные направления развития банковского маркетинга в рф
- •11.14 Принципы анализа кредитоспособности юридических лиц
- •Тема 12. Управление материально – технической
- •Раздел VIII Учет и операционная техника в банках
- •Раздел 1 капитал
- •Список используемой литературы
- •Раздел IX Ценные бумаги
- •1. Определение ценных бумаг и их свойства.
- •2. Классификация ценных бумаг
- •3. Акция
- •4. Облигации
- •5. Финансовые инструменты
5. Функция мировых денег
Мировые деньги используются для обслуживания международных отношений.
Мировые деньги выполняют на современном этапе две функции:
1. международного платежного средства:
при погашении сальдо платежного баланса (бала́нс платёжный - соотношение поступивших из-за границы и произведённых страной за границей платежей за определенный период. Активный баланс платёжный означает, что сумма поступивших платежей превышает произведённые, в противном случае баланс платёжный — пассивный),
при предоставлении и погашении международных кредитов,
при оплате товаров и услуг на мировом рынке путем безналичных расчетов.
2. международного резервного средства (при формировании валютных резервов отдельных государств, международных финансовых институтов).
Функцию мировых денег выполняют:
1. резервные (ключевые) национальные валюты (до 2002 г. доллар США и марка ФРГ, сейчас – доллар США);
2. международные денежные единицы – коллективные, наднациональные валюты, выпускаемые международными финансово-кредитными институтами:
СДР, выпускаемые Международным валютным фондом (МВФ),
Евро, выпускаемый Евросистемой, возглавляемой Европейским центральным банком (ЕЦБ).
Таким образом, роль денег в развитии экономики проявляется в том, что деньги:
обслуживают кругооборот общественного капитала;
участвуют в процессах создания, распределения и перераспределения валового внутреннего продукта (ВВП);
выступают важным фактором макроэкономического равновесия.
используются наряду с кредитом для денежно-кредитного регулирования экономики.
участвуют в процессах аккумуляции и перераспределения мировых финансовых потоков, перелив капитала из одной страны в другую, обслуживают движение товаров и услуг между странами.
1.2 Эволюция форм и видов денег. Бумажные и кредитные деньги: сравнительная характеристика
История развития денег – это история развития товарного обмена. По мере развития общественного производства меняются формы и виды денег. В процессе своей эволюции деньги принимали различные формы в зависимости от того или иного уровня развития товарных отношений. На отдельных этапах исторического развития преобладала своя форма денег, наиболее соответствующая хозяйственному механизму.
Исторически существовало две формы денег: полноценные и неполноценные.
Таблица 1.2 - Классификация форм и видов денег
Форма денег |
Вид денег | |
Полноценные (реальные) деньги |
Металлические деньги |
Золотые и серебряные слитки |
|
|
Золотые и серебряные монеты |
|
Драгоценные камни |
|
Неполноценные деньги |
Субституты денег | |
|
Бумажные деньги |
Казначейские билеты |
|
Разменные монеты |
|
|
Кредитные деньги |
Банкноты центрального банка |
|
|
Средства на счетах до востребования в банках |
|
|
Электронные деньги |
|
Суррогаты денег (квазиденьги) | |
|
Кредитные орудия обращения |
векселя |
|
|
чеки |
|
|
банковские карты |
|
Депозиты (срочные, сберегательные) |
|
|
Депозитные сертификаты |
|
|
Краткосрочные гос. ценные бумаги |
государственные облигации |
|
|
казначейские векселя |
Деньги стали деньгами примерно за 3—5 тысячелетий до нашей эры, когда среди различных товаров выделился один в качестве всеобщего эквивалента - благородные металлы — серебро и золото; единица счета — вес
Применение монет ознаменовало завершение формирования полноценных денег. Отличительным свойством таких денег является наличие внутренней весьма высокой стоимости, определяемой затратами общественного труда на их изготовление.
Характерные черты полноценных денег:
соответствие номинала реальной стоимости;
покупательная способность полноценных денег зависит от стоимости содержащегося в них металла.
неподверженность обесценению (за исключением экстраординарных случаев, как это было, например, в 16 веке, когда в Европу хлынул поток дешевого американского золота и серебра);
возможность физического использования (превращение монет в какой-либо предмет потребления, например, украшение).
гибкое приспособление к потребностям оборота без ущерба для владельцев денег (т.е. автоматизм в их использовании. Суть этого процесса состояла в том, что не требовалось проводить специальные меры для регулирования количества денег в обращении: при избытке монет по сравнению с потребностями обращения они откладывались в сокровища, а при обратной ситуации — возвращались в обращение).
Полноценные деньги постепенно вытесняются неполноценными, происходит демонетизация золота - процесс утраты золотом функций денежного товара.
Фактический уход золотых денег из внешнего оборота был юридически оформлен изменениями Устава Междунаро́дного валю́тного фонда в 1976-1978гг (МВФ, International Monetary Fund -специализированное учреждение ООН. Создан в 1944 для упорядочения валютно-финансовых отношений между странами, поддержания валютных курсов и оказания кредитной помощи для выравнивания платёжных балансов. Правление в Вашингтоне. Члены — около 180 государств, в том числе Россия), предусматривающими отмену официальной цены золота и золотых паритетов валют. В настоящее время золото не выполняет ни одной денежной функции и, следовательно, процесс демонетизации золота завершен.
Причины демонетизации золота:
во-первых, несоответствием системы золотого обращения, получившей наибольшее развитие в эпоху капитализма свободной конкуренции, потребностям товарного производства на новой ступени экономического развития;
во-вторых, развитием кредита и кредитных отношений;
в-третьих, усилением экономической роли государства;
в-четвертых, более быстрым ростом потребности в деньгах в связи с бурным развитием товарно-денежных отношений по сравнению с увеличением добычи золота;
в-пятых, дороговизной использования золотых денег.
Неполноценные деньги – это знаки (представители) стоимости товаров, находящихся в обращении.
Виды неполноценных денег:
1. государственные бумажные деньги – казначейские билеты;
2. кредитные деньги – наличные (банкноты) и безналичные (остатки на банковских счетах до востребования, депозитные деньги);
3. разменные (билонные) монеты.
Характерные черты неполноценных денег:
не обладают собственной внутренней стоимостью (утрачивают товарную природу);
подвержены обесцениванию
неполноценные деньги нельзя использовать на потребительские нужды, т.е. как товар;
затраты на производство, каждой бумажно-денежной единицы незначительны (малы) по сравнению с ее номиналом.
неполноценные деньги, не обладая собственной стоимостью, находясь в процессе обращения, приобретают представительную стоимость (стоимость, которую они представляют), которая определяет их покупательную способность.
Денежные суррогаты или «квазиденьги» (от латинского quasi – «как будто», «почти») - векселя, чеки и банковские карты, срочные и сберегательные депозиты, депозиты в иностранной валюте, депозитные сертификаты, иногда краткосрочные государственные ценные бумаги.
Характерные особенности квазиденег:
замещая наличные деньги в платежном обороте, не являются деньгами, поскольку не обладают такими свойствами денег как всеобщая обращаемость и высочайшая ликвидность.
оплата с помощью квазиденег может быть осуществлена лишь при условии согласия получателя на такую оплату.
не являются средствами окончательного погашения долга: выдача векселя или чека не погашает обязательства, во исполнение которого они выданы, в конечном счете они должны погашаться деньгами.
Возникновение бумажных денег явилось результатом длительного исторического процесса постепенного отделения номинальной стоимости денег от реальной.
Государственные бумажные деньги (казначейские билеты) – это бумажные знаки стоимости, выпускаемые государством (в лице казначейства или минфина) для покрытия своих расходов, не разменные на золото и наделенные принудительным курсом.
Система обращения бумажных денег установилась в конце I, начале II тысячелетия новой эры в Китае.
«Бумажная монета» представляла собой квадратный кусок бумаги, на одной стороне которого делалась надпись об имени императора и его династии, а на другой стороне помешался следующий текст: «По просьбе правления Сокровищницы постановлено, что эта бумажная монета, носящая настоящую надпись и скрепленная печатью царствующей династии, имеет ценность и должна приниматься как настоящая медная монета. Всякому, кто нарушит эти правила, будет отрублена голова». В 13 веке, бумажные деньги были выпушены в Персии, в 14 веке — в Японии.
При капитализме бумажные деньги впервые были выпущены в Швеции (1641 г.), позднее — в североамериканской колонии Англии Массачусетсе (1690 г.) для выплаты жалованья солдатам, а затем для покрытия и других расходов. Идея использования государственных бумажных билетов постепенно была воплощена во всех странах: в 1701 году — во Франции, в 1769 году — в России, в конце XVIII века — в Англии.
Первоначально государство разменивало бумажные деньги (казначейские билеты, ассигнации) на золото (серебро) по официальному курсу, что породило их общественное признание.
Однако постоянное увеличение потребностей государства в деньгах (войны и революции) вынуждало его выпускать все больше бумажных денег и отказаться от их размена на благородный металл, что наряду с потерей доверия населения к правительству приводило к их обесценению и как следствие — к пассивным платежным балансам (увеличивающим потребность в золоте), вызывающим крупную девальвацию.
Причины обесценивания (уменьшение покупательной способности денежной единицы):
бумажные деньги выпускались для покрытия бюджетного дефицита, то есть без учета (точнее сверх) потребностей товарооборота в деньгах;
бумажные деньги не разменивались на золото, и поэтому не действовал механизм изъятия излишка бумажных денег из обращения. Следовательно, выпущенные сверх потребностей товарооборота бумажные деньги «застревали» в каналах обращения и обесценивались.
В связи с вышесказанным, а также ввиду преобразований банковской системы, в частности монополизации со стороны государства (в лице центрального банка) выпуска другого вида неполноценных наличных денег — банкнот, в конечном счете, переродившихся в бумажные деньги (см. далее), к настоящему времени эмиссия бумажных денег практически прекратилась.
Финансирование государственных расходов осуществляется за счет выпуска государственных облигаций и казначейских векселей (государственные ценные бумаги), приносящих инвесторам определенный доход.
Иными словами, произошла трансформация бумажных денег в один из видов «квазиденег» («почти» денег) — государственные ценные бумаги.
В современном обороте находятся кредитные деньги.
Кредитные деньги – это выпускаемые банками кредитные знаки стоимости, которые обладают свойствами денег.
Существует три вида кредитных денег:
банкнота (наличные деньги) - это наличные кредитные деньги, представляющие собой обязательство банка, на современном этапе – центрального банка;
средства на банковских счетах до востребования, или депозитные деньги (безналичные деньги) - это выпускаемые банками кредитные деньги в безналичной форме. Подобно банкнотам они являются обязательствами банков;
электронные деньги.
Сходство кредитных денег с бумажными.
не обладают собственной внутренней стоимостью (также как бумажные деньги являются видом неполноценных денег).
покупательная способность определяется их представительной стоимостью.
Таблица 1.3 - Отличия кредитных денег от бумажных
Отличительный признак |
Бумажные деньги |
Кредитные деньги |
по природе |
Являются только знаками стоимости |
Являясь знаками стоимости и знаками кредита (имеют кредитную природу, возникают на основе банковских операций, являются обязательствами банков) |
по эмитенту |
Эмитентом было казначейство (минфин) |
Выпускаются банками |
по обеспечению |
Ничем не обеспечены (обладают всеобщей обращаемостью только потому, что узаконены государством) |
Обеспечены активами банков-эмитентов. Характер обеспечения зависит от банковской операции, на основе которой выпущены кредитные деньги. Деньги, выпущенные в процессе кредитования хозяйства, обеспечены ссудами предприятиям и населению; В процессе кредитования государства - государственным долгом, государственными ценными бумагами; На основе покупки иностранной валюты - этой валютой. Классические кредитные деньги (банкноты) были обеспечены золотом, то есть свободно обменивались на золото. |
по закономерностям обращения |
Не устойчивы по своей природе |
Могут быть устойчивы, а могут и обесцениваться. Если кредитные деньги выпускаются в порядке кредитования хозяйства, то их эмиссия увязывается с потребностью товарооборота в деньгах и, значит, они могут быть устойчивы. Если кредитные деньги выпускаются в порядке кредитования государства или покупки иностранной валюты, то их выпуск осуществляется без учета потребностей товарооборота, а, значит, они могут обесцениться. |
Каналы эмиссии кредитных денег:
кредитование хозяйства,
кредитование государства,
покупка ценных бумаг,
покупка иностранной валюты.