- •Состояние активов и обязательств ооо «Эталон» на 1 декабря 2008 г. (согласно рабочему плану счетов)
- •Сальдо на начало года и обороты за январь – ноябрь 2008 г. По счетам синтетического учета (выписка из Главной книги)
- •Выписка из приказа об учетной политике ооо «Эталон» в 2008 г. В целях бухгалтерского учета
- •Выписка из приказа об учетной политике ооо «Эталон» в 2008 г. В целях налогового учета.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций ооо «Эталон» за декабрь 2008 г.
- •Сводная ведомость учета затрат за декабрь 2008 г.
- •Раздел 1. Издержки производства
- •Раздел 2. Расчет затрат на производство по экономическим элементам
- •Выписка из 2-го раздела сводной ведомости затрат за ноябрь
- •Справка бухгалтерии "Расчет потерь от окончательного брака в декабре 2008г."
- •Справка бухгалтерии "Расчет фактической себестоимости готовой продукции (декабрь 2008г.)"
- •Аналитические данные к счету 90 за январь-ноябрь 2008г.
- •Аналитические данные по счету 90 за декабрь 2008г. И в целом за год
- •Ведомость "Учет нма и начисление амортизации за январь-ноябрь 2008г."
- •Ведомость "Учет нма и начисление амортизации за январь-декабрь 2008г."
- •Выписки из карточек движения основных средств за январь-ноябрь 2008г.
- •Выписки из карточек движения основных средств за январь-декабрь 2008г.
- •Справка-расчет бухгалтерии об амортизации основных средств в 2008г.
- •Расчет налога на имущество организации за 2008г. (справка бухгалтерии)
- •Аналитические данные по счету 91 "Прочие доходы и расходы" (за январь-декабрь 2008г.)
- •Расчет условного расхода по налогу на прибыль за декабрь 2008г. (справка бухгалтерии)
- •Расчет суммы ндс, принимаемой к налоговому вычету за декабрь 2008 г.
- •Аналитические данные по счету 99 "Прибыли и убытки" за январь-декабрь 2008г.
- •Справка-расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной кредиторской задолженности в 2008г., руб.
- •Справка-расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной дебиторской задолженности в 2008г., руб.
- •Справка-расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств в 2008г., руб.
- •Справка-расчет бухгалтерии о расходовании денежных средств в 2008г., руб.
- •Счета Главной книги за декабрь 2008 г.
- •Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2008 г
- •Выписки из форм бухгалтерской отчетности за прошлый год Выписка из формы №2 за 2007 г.
- •Расшифровка отдельных прибылей и убытков за 2007 г.
- •Выписки из формы № 3 за 2007 г.
- •Выписка из формы № 4 за 2007 г.
- •Выписка из раздела «Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)» формы № 5 за 2007 год
- •Формы отчетов о движении денежных средств, составляемые прямым и косвенным методами Отчет о движении денежных средств за 2008 г.
- •Отчет о движении денежных средств за 2008 г. (косвенный метод)
- •(Справка бухгалтерии)
Расчет условного расхода по налогу на прибыль за декабрь 2008г. (справка бухгалтерии)
|
№ п/п |
Показатели |
Сумма, руб. |
|
1 |
Прибыль (убыток) от продажи продукции (операция 54) |
304 417 |
|
2 |
Сальдо прочих доходов и расходов (операция 60) |
-20 814 |
|
3 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
283 603 |
|
4 |
Ставка налога на прибыль, % |
24 |
|
5 |
Условный расход по налогу на прибыль за декабрь 2007г. (операция 61) |
68 065 |
Рассчитываем сумму условного расхода по налогу на прибыль за декабрь.
Расчет суммы ндс, принимаемой к налоговому вычету за декабрь 2008 г.
|
№ п/п |
Показатели |
Сумма, руб. |
|
1. |
Сумма НДС, предъявленная предприятию и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), подлежащая вычету- всего (операция 66): |
56 106 |
|
1.1 |
в том числе по основным средствам |
13 680 |
|
1.2 |
по НМА |
9 360 |
|
1.3 |
по расходам на командировки |
200 |
|
1.4 |
по материалам |
23 400 |
|
1.5 |
по услугам |
9 466 |
Выявляем сумму чистой прибыли и закрываем счет 99, заполнив аналитические данные к счету 99 «Прибыль и убытки».
Аналитические данные по счету 99 "Прибыли и убытки" за январь-декабрь 2008г.
|
Статья аналитического учета |
Обороты, руб. | |||||
|
С начала года до отчетного месяца |
За отчетный месяц |
Итого за год | ||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |
|
Прибыль/убыток |
|
869 108 |
|
304 417 |
|
1 173 525 |
|
Сальдо прочих доходов и расходов |
|
76 642 |
20 814 |
|
|
55 828 |
|
Условный расход налога на прибыль |
226 980 |
|
68 065 |
|
295 045 |
|
|
Постоянное налоговое обязательство |
19 123 |
|
3 320 |
|
22 443 |
|
|
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года) |
|
|
911 865 |
|
911 865 |
|
|
Итого |
246 103 |
945 750 |
1 004 064 |
304 417 |
1 229 353 |
1 229 353 |
Заполняем справки-расчеты о состоянии краткосрочной кредиторской и дебиторской задолженности в 2008г.
Справка-расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной кредиторской задолженности в 2008г., руб.
|
Показатель |
На начало года |
Возникло обязательство |
Погашено обязательство |
На конец года |
|
Кредиторская задолженность- всего |
1 092 412 |
15 624 549 |
14 635 751 |
2 081 210 |
|
в том числе за товары и услуги (счет 60) |
452 900 |
4 099 192 |
3 715 040 |
837 052 |
|
по оплате труда (счет 70) |
339 800 |
4 307 580 |
4 219 690 |
427 690 |
|
по расчетам по соц.страхованию и обеспечению (счет 69) |
92 800 |
1 174 591 |
1 079 120 |
188 271 |
|
по платежам в бюджет (счет 68) |
189 112 |
2 527 913 |
2 377 194 |
339 831 |
|
по авансам полученным (счет 62-2) |
|
3 060 577 |
2 823 877 |
236 700 |
|
по прочим кредиторам (счет 76) |
17 800 |
454 696 |
420 830 |
51 666 |