Тема 17. Финансовая система. Бюджетная система. Налоговая система

Финансы и финансовая система: понятие, функции, структура, институты. Финансовый контроль.

Бюджетная система как центральное звено финансовой системы: понятие, структура, уровни, принципы, функции, институты. Межбюджетные отношения.

Государственный бюджет: основные статьи доходов и расходов. Трансферты, дотации, субвенции, субсидии. Бюджеты внебюджетных фондов. Консолидированный бюджет. Казначейское исполнение бюджета.

Бюджетный дефицит и профицит. Сбалансирование бюджета ежегодное, циклическое. Концепция функциональных финансов.

Государственный долг: понятие, формы. Социально-экономические последствия бюджетного дефицита и государственного долга.

Особенности финансовой и бюджетной систем в Российской Федерации. Бюджетный кодекс Российской Федерации.

Налоговая система: сущность, структура, уровни, субъекты и объекты налогообложения. Принципы, функции, формы и цели налогообложения.

Система налогов и сборов. Понятия налогов и сборов. Налоговая ставка. Классификация налогов: по субъектам налогообложения (федеральные, региональные, местные); по объектам налогообложения (налоги с физических лиц, налоги с юридических лиц); по механизму взимания (прямые и косвенные); по характеру налоговых ставок (твердые или фиксированные, пропорциональные, прогрессивные, регрессивные), по направлениям использования налоговых поступлений (общие, специальные). Чистые налоги.

Особенности налоговой системы в Российской Федерации. Налоговый кодекс Российской Федерации.

Краткосрочные и долгосрочные цели бюджетно-налоговой политики.

Мультипликатор государственных расходов. Мультипликатор налогов. Мультипликатор сбалансированного бюджета.

Дискреционная и недискреционная фискальная политика. Налоговая политика как один из рычагов государственного регулирования экономики, перераспределения национального дохода, уменьшения неравенства в доходах. Налоговые ставки. Налоговое бремя. Кривая А. Лаффера. Проблемы увеличения налоговых поступлений в государственный бюджет.

Валютный рынок: основные понятия.

Системы гибких и фиксированных валютных курсов. Соотношение номинального и реального валютных курсов в краткосрочной и долгосрочной перспективе. Факторы, определяющие динамику номинального валютного курса в долгосрочной перспективе. Воздействие макроэкономической политики на динамику равновесного реального валютного курса. Сравнительная эффективность режимов гибкого и фиксированного валютных курсов.

Особенности валютного рынка в Российской Федерации.

Международные валютные системы и валютные союзы. Паритет покупательной способности. Валютные биржи. Валютное регулирование.

Бюджетный дефицит и профицит. Встроенные (автоматические) стабилизаторы экономики. Циклический и структурный дефициты госбюджета. Воздействие бюджетного профицита на экономику.

Способы финансирования бюджетного дефицита. Сеньораж. Эффект вытеснения.

Бюджетный дефицит и государственный долг: основные определения, показатели и проблемы количественной оценки. Основные причины устойчивого бюджетного дефицита и увеличения государственного долга.

Государственный долг. Частный долг. Внутренний и внешний долг, их взаимосвязь. Обслуживание государственного долга. Амортизация долга. Динамика доли долга в ВВП.

Квазибюджетные (квазифискальные) операции. Первичный дефицит государственного бюджета и механизм самовоспроизводства долга. Государственный долг, налоги, инвестиции и экономический рост. Рефинансирование государственного долга. Кризис внешней задолженности. Реструктуризация долга. Механизмы сокращения внешней задолженности: выкуп долга, обмен долга на акционерный капитал (своп), замена существующих долговых обязательств новыми обязательствами (в национальной или иностранной валюте).

Динамика дефицита государственного бюджета и государственного долга в Российской Федерации.

Государственный долг и дефицит платежного баланса. Причины долгового кризиса и стратегия управления государственной задолженностью.