Коллекция бизнес-планов для 430-431 гр / Коллекция бизнес-планов 2 / Автосервис / Бизнес-план

Конфиденциальный Информационный Меморандум

Финансовый план развития Предприятия

Финансирование первоначальных вложений

Предприятие планирует приобрести в лизинг здание и производственное оборудование, необходимые для деятельности Предприятия. Срок лизингового соглашения – 3 года, с условиями ежемесячной выплаты основного долга равными частями и начисления лизингового процента в размере 15% годовых на остаточную стоимость оборудования.

Оборудование, приобретаемое в лизинг

Наименование	Стоимость оборудования, долл. США с НДС
1. Производственное оборудование.
Мойка	8,000
Диагностика	7,300
Регулировка развала-схождения	16,000
Шиномонтаж	4,400
Посты общего ремонта (без инструмента и мебели)	13,700
Итого производственное оборудование:	49,400
2. Здание	55,000
Итого стоимость оборудования, приобретаемого в лизинг	104,400

Источник: расчеты специалистов ЗАО «ИФС»

Ниже приведен график выплаты основного долга и лизингового процента.

График лизинговых платежей, долл. США, с НДС

	2000F	2001F	2002F	2003F
Производственное оборудование
Стоимость на начало периода	49,400	43,911	27,444	10,978
Выплата основного долга	5,489	16,467	16,467	10,978
Выплата процента	2,298	5,249	2,779	480
Итого	7,787	21,715	19,245	11,458
Здание
Стоимость на начало периода	55,000	47,361	29,028	10,694
Выплата основного долга	7,639	18,333	18,333	10,694
Выплата процента	3,151	5,615	2,865	401
Итого	10,790	23,948	21,198	11,095
Итого выплаты лизингодателю	18,577	45,663	40,443	22,554

Источник: расчеты специалистов ЗАО «ИФС»

Остальные расходы на первоначальном этапе, необходимые для начала деятельности Предприятия, будут осуществлены за счет средств учредителей, внесенных в Уставной капитал Предприятия. Данные расходы включают в себя закупку оргтехники, мебели, инструмента, оплату лицензии, а также оплату различных расходов до момента получения Предприятием первых доходов и его перехода на полное самообеспечение.

21

Конфиденциальный Информационный Меморандум
Прочие первоначальные расходы
Наименование	Сумма, долл. США, с НДС
1. Оргтехника и мебель
Компьютеры (4 шт)	2,400
Принтер	500
Касса	500
Телефон/факс	200
Мебель	1,000
Итого оргтехника и мебель	4,600
2. Инструмент и производственное оборудование
Инструмент	2,200
Мебель	800
Итого инструмент и производственное оборудование	3,000
3. Прочие первоначальные затраты
Предоплата аренды	4,000
Оплата лицензии	500
Заработная плата	2,000
Закупка материалов для производства	3,000
Причие первоначальные затраты	2,900
Итого прочие затраты	12,400
Итого затраты	20,000

Источник: расчеты специалистов ЗАО «ИФС»

Финансовые предположения к отчетам о прибылях и убытках

Прогнозы продаж

Ниже приведены расчеты объема продаж Предприятия, основанные на предположении о росте спроса на услуги автосервиса в ценовом сегменте, выбранном Предприятием.

Объем продаж, долл.США, без НДС

	2000F	2001F	2002F	2003F
Диагностика	9,936	50,544	81,648	112,752
Мойка (с учетом стоимости материалов)	17,712	59,040	59,328	59,328
Общие ремонт	41,400	210,600	340,200	456,300
Шиномонтаж	8,550	47,250	79,650	105,750
Регулировка развала-схождения	5,292	31,428	54,756	75,114
Замена масла (с учетом стоимости масла)	110,430	406,620	453,600	453,600
Итого	193,320	805,482	1,069,182	1,262,844

Источник: расчеты специалистов ЗАО «ИФС»

Данный прогноз основан на следующих базовых параметрах работы Предприятия:

продолжительность работы – 24 часа / сутки;

базовая ставка – 25 долл. / час.

При расчете объема продаж учитывалась неполная загрузка автосервиса, причем коэффициент загрузки (т.е. доля времени, когда конкретное оборудование работает, в общей продолжительности работы автосервиса в сутки) будет возрастать по мере роста известности автосервиса и увеличения количества постоянных клиентов. Предполагается, что первоначально коэффициент загрузки будет наибольшим для наиболее простых услуг – замены масла и мойки, что связано в первую очередь с выгодным местоположением автосервиса. В дальнейшем, загрузка данных постов останется практически неизменной, а коэффициент использования оборудования для более сложных услуг будет возрастать.

22

Конфиденциальный Информационный Меморандум

Коэффициенты загрузки для различных видов услуг

Наименование	2000F	2001F	2002F	2003F
Диагностика	12%	20%	32%	44%
Мойка	62%	68%	69%	69%
Общий ремонт	17%	29%	47%	63%
Шиномонтаж	14%	26%	44%	59%
Регулировка развала-схождения	12%	24%	42%	58%
Замена масла	51%	63%	70%	70%
В целом по Предприятию	20%	31%	46%	60%
	Источник: расчеты специалистов ЗАО «ИФС»

Общий коэффициент загрузки в 60% является практически максимальным при круглосуточной работе автосервиса и его превышение возможно, опять же, только для наиболее простых услуг. Кроме того, загрузка оборудования в 60% является оптимальной с точки зрения износа оборудования, которое в общем случае не рассчитано на круглосуточное использование.

С развитием Предприятия будет снижаться и доля «простых» услуг в общем объеме продаж. Ниже приведен расчет структуры продаж Предприятия, очищенных от прямых переменных издержек (т.е. закупки масла для замены и моющих материалов для мойки).

Структура продаж без прямых переменных издержек, долл. США, без НДС

Наименование		2000F		2001F		2002F		2003F
	Объем		Объем		Объем		Объем
	продаж	Доля	продаж	Доля	продаж	Доля	продаж	Доля
Диагностика	9,936	10%	50,544	11% 81,648		12%	112,752	13%
Мойка	8,856	9%	29,520	7%	29,664	4%	29,664	3%
Общий ремонт	41,400	43%	210,600	47%	340,200	50%	456,300	52%
Шиномонтаж	8,550	9%	47,250	10%	79,650	12%	105,750	12%
Регулировка развала-
схождения	5,292	6%	31,428	7%	54,756	8%	75,114	9%
Замена масла	22,086	23%	81,324	18%	90,720	13%	90,720	10%
	Источник: расчеты специалистов ЗАО «ИФС»

Таким образом, сбалансированный ассортимент услуг Предприятия позволит ему на первом этапе (первые 2-3 месяца функционирования) обеспечить необходимый уровень доходов за счет предоставления наиболее распространенных услуг, спрос на которые будет обеспечен благодаря выгодному местоположению Предприятия. В дальнейшем, с ростом количества клиентов, основной доход Предприятия будет обеспечиваться более сложными услугами.

Себестоимость произведенной продукции

Прямые-переменные затраты в структуре себестоимости услуг

При расчете прямых – переменных затрат учитывалась стоимость материалов, необходимых для оказания определенных услуг и потребляемых в процессе оказания услуги. В случае авторемонтного предприятия это машинное масло для замены и моющие средства для мойки автомобилей.

Доля прямо-переменных затрат в стоимости услуг замены масла и мойки автомобилей определена как:

50% стоимости мойки;

80% стоимости замены масла.

Данные соотношения остаются неизменными на весь рассматриваемый период. Их стабильность обеспечивается тем, что в случае повышения цен на материалы цена на услугу будет повышена в той же пропорции.

23

Конфиденциальный Информационный Меморандум

Прямые-постоянные затраты в структуре себестоимости услуг

Под прямыми-постоянными затратами понимаются затраты, относимые на производственную деятельность.

Прямые-постоянные затраты, долл. США

	2000F	2001F	2002F	2003F
Кол-во произв. Персонала, чел.	9	18	26	32
Средняя з/п произв. Персонала, долл. / мес.	200	207	213	242
Итого, вкл. соц. Платежи	10,110	54,140	92,838	122,897
Ремонт оборудования	400	1,200	1,200	1,200
Коммунальные платежи	1,200	3,600	3,600	3,600
Инструмент и прочие материалы	4,014	5,563	6,382	6,857
Прочие	600	1,800	1,800	1,800
Итого прямо-пост. затраты	16,324.0	66,302.6	105,819.8	136,353.7
Источник: расчеты специалистов ЗАО «ИФС»

Объем и динамика прямо-постоянных затрат были рассчитаны исходя из следующих предположений и условий:

•количество производственного персонала растет параллельно с ростом загрузки Предприятия;

•график работы производственного персонала – 2 суток работы по 12 часов, 2 суток отдыха;

•количество работников на 1 пост – 2 чел. днем, 1 чел. ночью;

•рост заработной платы обусловлен необходимостью удержания специалистов и их поощрения в зависимости от результатов работы Предприятия;

•затраты на ремонт представляют собой затраты на техническое обслуживание оборудования, его регулярную диагностику и покупку запасных частей. Данные затраты являются неизменными на весь рассматриваемый период в связи с тем, что большинство оборудования на автосервисе – импортного происхождения, и цены на запасные части к нему не зависят от курса рубля;

•коммунальные платежи (вода, электричество, тепло) остаются неизменными по причине их фиксации в рублях и индексации по мере изменения курса рубля;

•затраты на инструмент и материалы значительно выше в первый год работы Предприятия (в относительном выражении) в связи с необходимостью их первоначальной закупки. Их дальнейший рост связан с повышением интенсивности работы Предприятия и увеличением численности персонала.

Административные затраты

Административные затраты и затраты на маркетинг и продажи

	2000F	2001F	2002F	2003F
З/пл админ. персонала	6,696	22,097	22,683	24,106
Аренда земли	4,135	9,924	9,924	9,924
Лизинговые платежи	15,481	38,053	33,703	18,795
Охрана	750	1,800	1,800	1,800
Текущий ремонт, транспорт	1,000	2,400	2,400	2,400
Телефон	1,500	3,600	3,600	3,600
Канцелярские товары	500	1,200	1,200	1,200
Затраты на маркетинг и рекламу	1,000	2,400	2,400	2,400
Лицензия	500	500	500	500
Прочие Административные Затраты	1,000	2,400	2,400	2,400
Налоги	7,837	32,778	43,329	51,004
Итого, искл. НДС	40,398.9	117,151	123,938	118,128

Источник: расчеты специалистов ЗАО «ИФС»

При расчете заработной платы административного персонала использовалось следующее штатное расписание:

24

Конфиденциальный Информационный Меморандум

Административный персонал Предприятия:

Должность	Количество, чел.	Заработная плата, долл. / мес.
Директор	1	500
Главный бухгалтер	1	200
Бухгалтерия	1	100
Сотрудник коммерческого отдела	2	200

Источник: расчеты специалистов ЗАО «ИФС»

График работы административного персонала – 5 дней в неделю по 8 часов. Повышение заработной платы административному персоналу связано, как и в случае производственного персонала, с проведением политики поощрения работников.

Стоимость аренды земельного участка была рассчитана исходя из следующих данных:

•площадь арендуемого участка – 325м2 , равняется площади здания (250 м2) плюс участок для стоянки автомобилей персонала и клиентов;

•стоимость аренды 1 м2 у Комитета по Управлению Городским Имуществом (КУГИ) – 4.9 у.е. / м2;

•курс 1 у.е. при расчете арендной платы – 14,8 руб. / у.е. (официальный курс КУГИ по состоянию на 01.04.2000).

Стоимость всех прочих расходов в долларах США принимается неизменной на весь рассматриваемый период в связи с их обычной фиксацией в рублях и последующей индексацией по мере изменения курса рубля.

25

Конфиденциальный Информационный Меморандум

Прогнозная финансовая отчетность

Прогнозные Финансовые Отчеты проектировались с учетом общепринятых и рекомендованных методологий и стандартов. Все финансовые формы, включая Отчеты о Прибылях и Убытках, Балансовые Отчеты, Отчеты о Движении Денежных Средств, номинированы в долларах США.

Прогноз отчетов о прибылях и убытках

Ниже представлены Отчеты о Прибылях и Убытках Предприятия за второе полугодие 2000 года, а также за 2001 –2003 годы.

	2000F	2001F	2002F	2003F
Продажи без НДС
Диагностика	9,936	50,544	81,648	112,752
Мойка	17,712	59,040	59,328	59,328
Общий ремонт	41,400	210,600	340,200	456,300
Шиномонтаж	8,550	47,250	79,650	105,750
Регулировка развала-схождения	5,292	31,428	54,756	75,114
Замена масла	110,430	406,620	453,600	453,600
Итого продажи	193,320	805,482	1,069,182	1,262,844
Прямые-переменные затраты
Себестоимость услуг
Диагностика	-	-	-	-
Мойка	8,856	29,520	29,664	29,664
Общий ремонт	-	-	-	-
Шиномонтаж	-	-	-	-
Сход-развал	-	-	-	-
Замена масла	88,344	325,296	362,880	362,880
Итого себестоимость услуг	97,200	354,816	392,544	392,544
Прямые-постоянные затраты	16,324	66,303	105,820	136,354
Валовая прибыль	79,796	384,363	570,818	733,946
Маржа валовой прибыли	41%	48%	53%	58%
Административные затраты	40,399	117,151	123,938	118,128
Амортизация	375	2,271	2,375	2,375
Операционная прибыль	39,022	264,942	444,505	613,444
Внереализационные	-	-	-	-
доходы/расходы
Прибыль до налогообложения	39,022	264,942	444,505	613,444
налог на прибыль	13,658	92,730	155,577	214,705
Прибыль после налогообложения	25,364	172,212	288,928	398,738
Выплаты из чистой прибыли	-	-	-	-
Прибыль после налогообложения	25,364	172,212	288,928	398,738
Рентабельность	13%	21%	27%	32%

26

Конфиденциальный Информационный Меморандум

Прогноз балансовых отчетов

Ниже представлен прогноз балансовых отчетов за 2000 – 2003 года.

	01.01.2001	01.01.2002	01.01.2003	01.01.2004
Актив
Оборотные активы
Денежные средства	46,188	222,283	522,089	926,793
Счета к получению	-	-	-	-
Авансы выданные	-	-	-	-
Запасы	9,830	12,918	12,748	12,748
Другие Оборотные Активы	-	-	-	-
Итого оборотных активов	56,017	235,200	534,837	939,540
Необоротные активы, вкл.
Основные средства по .нач. стоимости	4,500	9,500	9,500	9,500
Здания и Сооружения	-	-	-	-
Производственное оборудование	-	-	-	-
Оргтехника, мебель, транспорт	4,500	9,500	9,500	9,500
Начисленная Амортизация	375	2,646	5,021	7,396
Основные средства по остаточн. стоим.	4,125	6,854	4,479	2,104
Итого активов	60,142	242,055	539,316	941,644
Пассив
Текущие обязательства
Краткосрочные кредиты и займы	-	-	-	-
Авансы полученные от покупателей	-	-	-	-
Кредиторская задолженность	-	-	-	-
Обязательства по начисленной з/пл	4,689	8,026	10,906	12,704
Обязательства по начисленным налогам	6,722	13,447	19,263	23,698
Прочие обязательства	3,367	3,005	2,642	0
Итого текущих обязательств	14,778	24,478	32,811	36,401
Долгосрочные кредиты и займы	-	-	-	-
Итого обязательства	14,778	24,478	32,811	36,401
Собственные средства
Уставной капитал	20,000	20,000	20,000	20,000
Добавочный капитал	-	-	-	-
Нераспределенная прибыль	25,364	197,576	486,505	885,243
Итого собственные средства	45,364	217,576	506,505	905,243
Итого пассивов	60,142	242,055	539,316	941,644

27

Конфиденциальный Информационный Меморандум

Прогноз отчетов о движении денежных средств.

Ниже представлен прогноз Отчетов о движении денежных средств.

Отчет о движении денежных средств	2000F	2001F	2002F	2003F
Источники наличности
Средства от операций:
Чистая прибыль	25,364	172,212	288,928	398,738
Добавить
Амортизация	375	2,271	2,375	2,375
Начисление процентов	-	-	-	-
Увеличен./Уменьш. кредиторск. задолж.	-	-	-	-
Увеличен./Уменьшен. других задолж.	14,778	9,700	8,333	3,590
Вычесть
Увеличение / Уменьшен. дебит. задолж.	-	-	-	-
Увеличение / Уменьш. товарного запаса	9,830	3,088	(170)	-
Увеличение/Уменьш. Авансов выданных	-	-	-	-
Чистые Денежные Средства от Операций	30,688	181,095	299,806	404,704
Добавить: Финансирование и пр.
Продажа Акций	-	-	-	-
Получение долгосрочных займов	-	-	-	-
Чистые ден. с-ва от Операций и Финансирования	30,688	181,095	299,806	404,704
Использование Денежных Средств:
Выплата дивидендов	-	-	-	-
Покупка основных средств	4,500	5,000	-	-
Выплата процентов	-	-	-	-
Выплата Долгосрочных займов	-	-	-	-
Увеличение/Уменьшение Ден. Средств	26,188	176,095	299,806	404,704
Изменения в балансе ден. Средств
Денежные с-ва на начало периода	20,000	46,188	222,283	522,089
Увеличение (уменьшение) ден. Средств	26,188	176,095	299,806	404,704
Денежные с-ва на конец периода	46,188	222,283	522,089	926,793

28