- •Налоговое право для бухгалтера с.Н.Бердышев введение
- •Глава 1. Сосуществование бухгалтерского и налогового учета
- •1.1. Понятие налогового учета
- •1.1.1. Функции налогового учета
- •1.1.2. Налоговый кодекс Российской Федерации
- •1.2. Две учетные системы
- •1.2.1. Взаимосвязь налогового и бухгалтерского учета
- •1.2.2. План счетов для налогового учета
- •Глава 2. Налоговая система рф
- •2.1. Понятие о налоговом праве
- •2.1.1. Налоговые правоотношения
- •2.1.2. Виды налогов и их система
- •2.1.3. Налоговая система рф
- •2.2. Налогооблагаемые показатели в бухучете
- •2.2.1. Виды объектов налогообложения
- •2.2.2. Классификация налогооблагаемых показателей
- •Глава 3. Этап заготовления
- •3.1. Налог на добавленную стоимость
- •3.1.1. Содержание ндс
- •3.1.2. Особенности исчисления ндс
- •3.2. Счета-фактуры
- •Глава 4. Формирование основных производственных фондов
- •4.1. Амортизация основных средств
- •4.1.1. Требования к начислению амортизации
- •4.1.2. Налог на имущество предприятий
- •4.1.3. Изменения в налоговом законодательстве
- •4.2. Транспортные средства предприятия
- •Глава 5. Этап производства
- •5.1. Потребление трудовых ресурсов
- •5.1.1. Налог на доходы физических лиц
- •5.1.2. Единый социальный налог
- •5.2. Ресурсные налоги и экологические платежи
- •Глава 6. Этап реализации
- •6.1. Акцизы
- •6.1.1. Содержание акцизов
- •6.1.2. Налогообложение алкогольной продукции
- •6.1.3. Изменения в налоговом законодательстве об акцизах
- •6.2. Финансовый результат хозяйственной деятельности
- •6.2.1. Признание доходов
- •6.2.2. Признание расходов
- •6.3. Получение прибыли
- •6.3.1. Прибыли предприятия
- •6.3.2. Убытки предприятия
- •Глава 7. Налоговые льготы
- •7.1. Понятие налоговых льгот
- •7.2. Виды налоговых льгот
- •Используемая литература
- •1. Налоговое право и бухгалтерский учет
- •2. Источники права для налогового учета
- •2.1 Федеральные законы
- •2.2. Положения Минфина и отраслевых министерств
- •2.3. Постановления
- •2.4. Методические указания, рекомендации и Инструкции
- •2.5. Приказы Минфина и отраслевых министерств
- •2.6. Письма мнс и отраслевых министерств
- •Ответы на задания
- •Предметный указатель
Используемая литература
1. Налоговое право и бухгалтерский учет
1. Вострикова Л.Г. Финансовое право // Справочная система "Гарант", 2007.
2. Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. М., 1993.
3. Крохина Ю.А. Финансовое право России. М., 2004.
4. Некоторые вопросы пенсионного обеспечения (страхования) в Российской Федерации. М., 2005.
5. Основы налогового права / Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2003.
6. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система. М., 2007.
7. Терентьева Т.А. Формирование и бухгалтерский учет налогооблагаемых показателей. М., 2006.
8. Феоктистов И.А. НДС и порядок оформления счетов-фактур. М., 2007.
9. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. М., 2004.
10. Цыпкин С.Д. Правовое регулирование налоговых отношений в СССР. М., 1974.
11. Шарманова И.А. Экологические платежи в 2006 году. М., 2006.
2. Источники права для налогового учета
2.1 Федеральные законы
Основной закон.
Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.
Кодексы.
Налоговый кодекс РФ:
а) Часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ.
б) Часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ.
Гражданский кодекс РФ:
а) Часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ.
б) Часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ.
в) Часть третья от 26 ноября 2001 г. N 146-ФЗ.
г) Часть четвертая от 18 декабря 2006 г. N 230-ФЗ.
Самостоятельные Федеральные законы.
Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете".
Федеральный закон от 2 ноября 2004 г. N 127-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации".
Федеральный закон от 21 июля 2005 г. N 107-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых положений законодательных актов Российской Федерации".
2.2. Положения Минфина и отраслевых министерств
Положения по бухгалтерскому учету.
Положение по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утверждено Приказом Минфина России от 29 июля 1998 г. N 34н.
Положение по бухгалтерскому учету "События после отчетной даты" (ПБУ 7/98), утверждено Приказом Минфина России от 25 ноября 1998 г. N 56н.
Положение по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" (ПБУ 1/98), утверждено Приказом Минфина России от 9 декабря 1998 г. N 60н.
Положение по бухгалтерскому учету "Доходы организации" (ПБУ 9/99), утверждено Приказом Минфина России от 6 мая 1999 г. N 32н.
Положение по бухгалтерскому учету "Расходы организации" (ПБУ 10/99), утверждено Приказом Минфина России от 6 мая 1999 г. N 33н.
Положение по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ 4/99), утверждено Приказом Минфина России от 6 июля 1999 г. N 43н.
Положение по бухгалтерскому учету "Информация по сегментам" (ПБУ 12/2000), утверждено Приказом Минфина России от 27 января 2000 г. N 11н.
Положение по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" (ПБУ 18/02), утверждено Приказом Минфина России от 19 ноября 2002 г. N 114н.
Иные положения Минфина и отраслевых министерств.
Положение о материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб, причиненный предприятию, учреждению, организации, утверждено Указом Президиума ВС СССР от 13 июля 1976 г. N 4204-IX.
Положение о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденное Минфином СССР 29 июля 1983 г. N 105.
Положение МВЭС России, ВЭК России, ГТК России от 28 мая 1997 г. N 10-83/2007, N 07-26/3226, N 01-23/10035 соответственно "Об осуществлении на территории Российской Федерации контроля и учета внешнеторговых бартерных сделок, предусматривающих выполнение работ, предоставление услуг и результатов интеллектуальной деятельности, выраженных в материально-вещественной форме".
Положение о контроле таможенной стоимости товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации, утверждено Приказом ГТК России от 5 декабря 2003 г. N 1399.
Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утверждено Центральным банком РФ от 24 декабря 2004 г. N 266-П.