Коэффициенты капитализации собственного капитала

Показатели	2013	2014	2015
Внешние источники формирования собственного капитала	45 033 938	66 444 492	67 109 487
Внутренние источники формирования собственного капитала	41 166 282	50 203 555	58 924 792
Собственный капитал, всего	86 200 220	116 648 047	126 034 279
Коэффициент капитализации за счет внешних источников	0,52	0,57	0,53
Коэффициент капитализации за счет внутренних источников	0,48	0,43	0,47

Таблица 7

Оценка значимости собственного капитала

Наименование показателей	2013	2014	2015
Собственный капитал\обязательства	0,13	0,06	0,08
Собственный капитал\чистая ссудная задолженность	0,17	0,08	0,09

В 2014 году отношение собственного капитала к обязательствам резко снижается, а в 2015 незначительно увеличивается, это означает, что на каждый привлеченный рубль обязательств банка приходится все меньше копеек капитала – 13 копеек в 2013 году, 6 – в 2014, 8 – в 2015.

Отношение собственного капитала к ЧСЗ в 2014 году так же резко снижается, а в 2015 незначительно растет, это означает, что кредитные риски все меньше обеспечены капиталом

Таблица 8

Оценка эффективности использования собственного капитала

	2013	2014	2015
Прибыль после налогообложения	6 331 360	10 602 896	2 303 428
Собственный капитал	86 200 220	116 648 047	126 034 279
Рентабельность собственного капитала	7,34	9,09	1,83

Рентабельность капитала увеличивается в 2014 году, но резко снижается в 2015 году (это связано с изменением структуры активов в пользу более ликвидных, но менее доходных).

Таблица 9

Факторный анализ рентабельности собственного капитала

	2013	2014	2015
Рентабельность СК	7,34	9,09	1,83
Эффективность управления налогами	0,61350096	0,847606418	1,040504842
Прибыльность	0,22484946	0,227920793	0,035929227
Использование активов	0,0490833	0,02020603	0,020774496
Мультипликатор капитала	10,847952	23,28562212	23,53225197

Таблица 10

Факторный анализ рентабельность собственного капитала

Факторы	2013	2014	2015
∆R	-	0,0174470080	-0,0726202701
∆Rэн	-	0,0280275359	0,0206862360
∆Rпр	-	0,0013861238	-0,0939929115
∆Rиа	-	-0,0605176562	0,0004948617
∆Rмк	-	0,0485510045	0,0001915438

Таблица 11

Состав и структура обязательств

Показатели	2013		2014		2015
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	69 871 887	8,23	744 199 582	28,63	1 241 616 479	43,72
Средства КО	163 370 214	19,25	258 151 037	9,93	412 076 366	14,51
Средства клиентов, не являющихся КО	451 597 455	53,20	693 584 269	26,68	1 060 432 608	37,34
Вклады (средства) физических лиц и ИП	107 160 605	12,62	113 379 692	4,36	248 902 517	8,76
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости….	65 393 695	7,70	776 507 508	29,87	48 523 768	1,71
Выпущенные долговые обязательства	86 735 394	10,22	104 665 360	4,03	44 396 169	1,56
Обязательство по текущему налогу на прибыль	1	0	1	0	1	0
Отложенное налоговое обязательство	0	0	8 812 798	0,34	3 137 807	0,11
Прочие обязательства	8 908 876	1,05	11 201 404	0,43	25 830 362	0,91
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера……	3 018 103	0,36	2 452 338	0,09	3 822 571	0,13
Всего обязательств	848 895 625	100	2 599 574 297	100	2 839 836 131	100

В разрезе обязательств наибольший удельный вес за 2013 год приходится на статью «Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями». Однако за последующие два года, не смотря на их рост в абсолютном выражении, их доля в ресурсах сокращается.

С 2014 года наблюдается рост статьи «Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ», так же увеличивается их удельный вес, а в 2015 году данная статья является наибольшей составляющей ресурсов. За анализируемый период данная статья выросла в 17 раз.

Так же в 2014 году значительно (в 11 раз) выросла статья «Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток», однако в 2015 году наблюдается их резкое снижение.В целом на рост обязательств влияет рост статей «Кредиты, депозиты …» и «Средства клиентов, …».

Таблица 12