- •Оглавление
- •Введение
- •1. Обоснование актуальности темы исследования, постановка цели и задач исследования
- •2. Анализ кредитования малого и среднего бизнеса в кб «байкалкредобанк» (пао)
- •2.1. Анализ основных финансово-экономических показателей деятельности кб «Байкалкредобанк» (пао)
- •2.2. Условия кредитования малого и среднего бизнеса в кб «Байкалкредобанке» (пао)
- •3. Проблемы и перспективы кредитования малого и среднего бизнеса в росии
- •Заключение
- •Состав и структура активов кб «Байкалкредобанк» (пао) за 2014-2016 года*
- •Состав и структура ресурсов кб «Байкалкредобанк» (пао) за 2014-2016 года*
2. Анализ кредитования малого и среднего бизнеса в кб «байкалкредобанк» (пао)
2.1. Анализ основных финансово-экономических показателей деятельности кб «Байкалкредобанк» (пао)
Анализ основных финансово-экономических показателей Банка основывается на материалах публикуемой отчетности: бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах.
Анализ в рамках данного отчета проводится по следующим показателям:
анализ динамики и структуры активов банка;
анализ динамики и структуры ресурсов банка;
расчет рентабельности активов и собственного капитала банка;
анализ динамики чистой прибыли.
Деловая активность банка возрастает за счет роста активов. В 2015 году по сравнению с 2014 годом активы выросли на 7,84 %, в 2016 году по сравнению с 2015 годом – на 0,92 %. В общем за три года рост активов составил 8,83 % (см. приложение 1).
Наибольшую долю в активах в течении трех лет составляет статья «Чистая ссудная задолженность». За три года она выросла на 22,08 %. В течение всех трех лет в структуре активов чистая ссудная задолженность занимает более 72 %, что говорит о том, что кредитование является основной деятельностью банка на протяжении трех лет, а также о грамотной проводимой кредитной политике.
Банк не использует сопутствующие направления вложения и не осуществляет активных операций с ценными бумагами.
В целом, можно говорить о том, что динамика активов банка относительно стабильна, по различным статьям активов наблюдается как значительный, так и незначительный рост, так и значительное снижение.
Деловая активность банка снижается за три года за счет роста обязательств (см. приложение 2).
Темп прироста ресурсов увеличивается (на 7,84 %) в 2015 году за счет роста обязательств (на 11,9 %), и незначительно прироста собственных средств (0,6 %), а в 2016 году возрастает всего лишь на 0,92 % за счет снижения обязательств на 0,72 %, при росте собственных средств на 4,17 % (табл. 2.1).
Таблица 2.1
Соотношение собственного капитала и обязательств в период с 2014 по 2016 года*
Показатели |
2014 |
2015 |
2016 | |||
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % | |
Обязательства |
581 546 |
64,13 |
650 736 |
66,54 |
646 038 |
65,46 |
Собственный капитал |
325 229 |
35,87 |
327 174 |
33,46 |
340 824 |
34,54 |
Всего пассивов |
906 775 |
100 |
977 910 |
100 |
986 862 |
100 |
*Составлено автором по данным: Финансовая отчетность. Официальный сайт КБ «Байкалкредобанк» (ПАО) [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.baikalcredobank.ru/fin_report/ (19.05.2017)
Рост собственных средств на фоне снижения обязательств в 2016 году говорит о том, что каждый привлеченный рубль все больше обеспечен капиталом.
В разрезе источников собственных средств наибольший удельный вес приходится на Уставный капитал банка: в 2014 году – 87,94 %, в 2015 году – 87,42 %, в 2016 году – 83,92 %.
Снижение доли Уставного капитала связано с ростом статьи «Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет», если в 2014 году она составляла 4,68 % в собственных средствах, то в 2015 году – 9,63 %, а в 2016 – 9,78 %.
Статья «Эмиссионный доход» неизменна в течение трех лет, а Резервный фонд банка вырос на 31,75 % за три года
Резкое снижение наблюдается по показателю «Неиспользованная прибыль (непокрытый убыток) за отчетный период» в 2015 году (88,65 %), которое в 2016 году сменяется ростом в 6,5 раз, причины столь резких перепадов будут рассмотрены далее при анализе чистой прибыли Банка.
Ключевым фактором снижения обязательств стало сокращение величины прочих обязательств (на 30,85 %) и снижение средств клиентов, не являющихся кредитными организациями (на 0,27 %).
При этом растет объем вкладов физических лиц и индивидуальных предпринимателей: в 2015 году – на 13,52 %, в 2016 – на 13,84 %. В целом за три года рост объема вкладов составил 29,23 %.
Рентабельность активов в динамике значительно сокращается в 2015 году (с 1,89 % до 0,20 %) (табл. 2.2). На снижение рентабельности в 2015 году повлияло в значительной степени существенное сокращение прибыли. В 2016 году рентабельность возрастает (с 0,20 % до 1,30 %), что связано с ростом (в 6 раз) прибыли и незначительным ростом (на 0,92 %) величины активов.
Таблица 2.2
Рентабельность активов*
Показатели |
2014 |
2015 |
2016 |
Прибыль после налогообложения |
17 130 |
1 945 |
12 811 |
Активы |
906 775 |
977 910 |
986 862 |
Рентабельность активов (%) |
1,89 |
0,20 |
1,30 |
*Составлено автором по данным: Финансовая отчетность. Официальный сайт КБ «Байкалкредобанк» (ПАО) [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.baikalcredobank.ru/fin_report/ (19.05.2017)
Значение рентабельности в 2014 и 2016 годах говорит об эффективном использовании активов Банка и отражает умеренную рискованность операций.
Рентабельность капитала банка резко снижается в 2015 году (табл. 2.3). В 2015 на снижение показателя повлияло существенное снижение прибыли. В 2016 году показатель возрастает, но не превышает уровень 2014 года.
Таблица 2.3
Рентабельность собственного капитала*
Показатели |
2014 |
2015 |
2016 |
Прибыль после налогообложения |
17 130 |
1 945 |
12 811 |
Собственный капитал |
325 229 |
327 174 |
340 824 |
Рентабельность собственного капитала |
5,27 |
0,59 |
3,76 |
Таким образом, в 2014 году на 1 рубль собственных средств приходится 5,27 копеек прибыли, в 2015 году – 0,59 копеек, в 2016 году – 3,76 копеек.
Анализируя чистую прибыль банка, можно сделать вывод, что динами прибыли нестабильная, так в 2015 году прибыль снижается на 88,65 %, а в 2016 году возрастает в 6 раз (табл. 2.4).
Резкое снижение прибыли в 2015 году связано со снижением активности хозяйственной деятельности клиентов в рамках общей экономическая ситуации в стране и повышения курса доллара США привело к снижению в 2015 году комиссионных доходов банка на 12,19 % (на 2,149 тыс. руб.), чистых доходов от операций с иностранной валютой на 50,38 % (на 9 489 тыс. руб.)
Таблица 2.4
Динамика чистой прибыли*
Показатель |
2014 |
2015 |
2016 | ||
сумма, тыс. руб. |
сумма, тыс. руб. |
изменение, % |
сумма, тыс. руб. |
изменение, % | |
Чистая прибыль |
17 130 |
1 945 |
-88,65 |
12 811 |
558,66 |
*Составлено автором по данным: Финансовая отчетность. Официальный сайт КБ «Байкалкредобанк» (ПАО) [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.baikalcredobank.ru/fin_report/ (19.05.2017)
За 2016 год чистая прибыль Банка составила 12 811 тыс. руб., что на 10 866 тыс. руб. больше, чем за 2015 год. Увеличение прибыли (по сравнению с аналогичным периодом прошлого года) главным образом обусловлено увеличением процентных доходов Банка и восстановлением резервов на возможные потери.
Кроме того, по итогам отчетного периода необходимо отметить:
снижение доходов-нетто от операций с иностранной валютой (чистые доходы от переоценки иностранной валюты и чистые расходы от операций с иностранной валютой) на 17,34%, связанное с уменьшением объема и доходности сделок с иностранной валютой;
увеличение операционных расходов на 10, 05%.
В целом, банк имеет хорошее финансово-экономическое состояние, однако, банк подвержен сильному воздействию макроэкономических факторов.