3.3 Структура доходов и расходов банка

4 Пути повышения эффективности управления процентным риском в банках

Заключение

Список использованных источников

Приложения

 

4 Литература, рекомендуемая к использованию при подготовке курсовых работ

 

1.Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 1: [принят Гос. Думой 21 октября 1994г.]. - М.: Спарк. - 2001. – 597с.

2.Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 2: [принят Гос. Думой 22 декабря 1995г.]. - М.: Инфра-М. - 2001. – 352с.

3.О банках и банковской деятельности: федеральный закон Российской Федерации от 02 декабря 1990 г. [принят Гос. Думой 24 декабря 1990 г. : по сост. на 01 сентября 2005 г.]. – М.: Бюро Печати, 2007. – 48с.

4.О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон Российской Федерации от 10 июля 2002 г. [принят Гос. Думой 27 июня 2002 г.: по сост. на 18 июля 2005 г.]. – М.: Ось-89, 2006. – 31с.

5.О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: Федеральный закон Российской Федерации от 25 февраля 1999 г. [принят Гос. Думой 18 сентября 1998 г.: по сост. на 29 декабря 2006г.] // Российская газета . – 1999. - № 45.

6.О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: федеральный закон Российской Федерации от 23 декабря 2003 г. [принят Гос. Думой 28 ноября 2003 г.: по сост. На 20 октября 2005г.].- М.: Ось-89, 2006.- 46с.

7.О валютном регулировании и валютном контроле: федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003г. №173-ФЗ [принят Гос. Думой 21 ноября 2003г.: по состоянию на 5 июля 2007г.] // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. система.

4. О безналичных расчетах в Российской Федерации: Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. Система.

5. Об обязательных резервах кредитных организаций: Положение ЦБ РФ от 29 марта 2004 г. № 255-П // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. Система.

6. Об обязательных нормативах Банков: Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. Система.

7.О методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности»: Письмо ЦБ РФ от 25 декабря 2003 г. № 181-Т // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. Система.

8.О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. №254-П // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.- правов.система.

9.О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации: Инструкция ЦБ РФ от 30 марта 2002 г. № 102-И // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.- правов.система.

 10.О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации: Положение Банка России от 5.01.1998 г. № 14-П // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.- правов.система.

11. О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации: Положение Банка России от 9.10.2002 г. № 199-П // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.- правов.система.

14. О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций: Положение Банка России №215-П от 10 февраля 2003г.:[зарег. Мин. юстиции РФ 17 марта 2003г. №4269: по состоянию на 20 февраля 2007г.]// Вестник Банка России. – 2007. - №14. – С.20-32.

12. Порядок предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998г. № 54-П // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.- правов.система.

18. Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями: Инструкция Банка России от 15.07.2005г. №124-И [Зарег. Мин. Юст. РФ 05.08.2005г. №6889] // Вестн. Банка России .-№44. – с.37-41.

19. О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц: Инструкция Банка России от 28.04.2004г. №113-И [Зарег. В Мин. Юст. РФ 02.06.2004г. №5824] // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. система.

20.Авакова Ю.М., Никонова Я.И., Воронин А.С. Платежные карты. Бизнес энциклопедия/Ю.М. Авакова, Я.И. Никонова, А.С. Воронин. – М.: Маркет ДС, 2008. – 760с.

21.Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка/Г.Н. Белоглазова [и др.];Под ред. Проф. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кролевицкой. - М.: Юрайт, 2009. – 422с.

22.Белоглазова Г.Н., Кролевицкая Л.П. Банковское дело. Розничный бизнес/Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кролевицкая. – М.: Кнорус, 2009. – 416с.

23.Бэр Х.П. Секьюритизация активов. Секьюритизация финансовых активов – инновационная техника финансирования банков/Х.П. Бэр. – М.: Волбтерс Клувер, 2007. – 624с.

24.Боннер Е.А. Банковское кредитование/Е.А. Боннер. – М.: Городец, 2008. – 160с.

25.Бычкова Н.П., Авагян Г.Л., Баяндурян Г.Л. Кредитный договор. Экономическая и правовая природа/Н.П. Бычкова, Г.Л. Авагян, Г.Л. Баяндурян. – М.: Магистр, 2009. – 156с.

26.Варламова С.Б. Банковское операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями/С.Б. Варламова. – М.: КНОРУС, 2009. – 176с.

27.Галанов В.А. Основы банковского дела/В.А. Галанов. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 288с.

28.Довнар Ю.П. Защита банковских вкладов физических лиц. Сравнительно правовой аспект/Ю.П. Довнар. – М.: Амалфея, 2007. – 244с.

29.Ермакова С.Л., Юденков Ю.Н. Основы организации деятельности коммерческого банка/С.Л. Ермакова, Ю.Н. Юденков. – М.: КНОРУС, 2009. – 656с.

30. Журавлева Н.В. Кредитование и расчетные операции в России/Н.В. Журавлева. –М.: Экзамен, 2006.—320с.

31.Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка/Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2009. – 325с.

32.Жарковская Е.П. Банковское дело. 8-е изд./Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2009. – 476с.

33.Жуков Е.Ф., Эриашвилв Н.Д. Банковское дело. 3-е изд./Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ, 2008. – 655с.

34.Ивасенко А.Г., Никонова Я.М. Факторинг/А.Г. Ивасенко, Я.М. Никонова. – М.: КНОРУС, 2009. – 244с.

35.Касьянова Г.Ю. Кассовые и банковские операции с учетом всех изменений в законодательстве. 5-е изд./Г.Ю. Касьянова. – М.: Агрумент, 2008. – 296с.

36.Куницина Н.Н., Ушвицкий Л.И., Малеева А.В. Бизнес-планирование в коммерческом банке. Учебное пособие/Н.Н. Куницина, Л.И. Ушвицкий, А.В. Малеева. – М.: Магистр, 2009. – 383с.

37.Крохмалев С.В. Современная банковская практика проведения международных платежей/С.В. Крохмалев. – М.: ГроссМедиа, 2008. – 208с.

38.Лаврушин О.И. Банковское дело /О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонтова, Н.И. Валенцева, З.Г.Ширинская; Под. Ред. Лаврушина О.И.- М.: КНОРУС, 2009. – 768с.

39.Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) /О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева, З.Г. Ширинская; под. Ред. О.И. Лаврушина.- М.: Юристъ,2005. -

40.Лаптырев, Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка: процессы, задачи, модели, методы/Д.А. Лаптырев: М. БДС Пресс, 2007г. – 296с.

41.МакНотон Д., Карлсон Д. Дж., Дитц К.Т. Организация работы в банках: в 2-х томах/Д. МакНотон, Д.Дж. Карлсон, К.Т. Дитц [и др].:пер. с англ. - М.:Финансы и статистика, 2004.-336с.

42.Мэйз Элизабет. Руководство по кредитному скорингу/Эл. Мэйз. – М.: Гревцов Паблишер, 2008. – 464с.

43.Орлова Е.В. Пластиковые карты: учет и налогообложение/Е.В. Орлова. –М.:Статус-кво 97, 2005. –311с.

44.Петров Ю.А. Комплексный анализ финансовой деятельности банка/Ю.А. Петров. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 560с.

45.Стивен Финлей. Управление потребительским кредитованием. Как банкам привлечь клиентов и при этом не потерять на плохих кредитах/Финлей Стивен. – Гревцов Паблишер, 2009. – 328с.

46.Сазыкин Б.В. Управление операционным риском в коммерческом банке/Б.В. Сазыкин. – М.: Вершина, 2008. – 272с.

47.Стивен М Фрост Настольная книга банковского аналитика/Стивен М.Фрост. – М.: Баланс Бизнес Букс, 2006. – 672с. 

48.Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности (банковское дело): Учебное пособие /К.Р. Тагирбеков,Л.П. Афанасьева, И.В. Богатырев, Н.Г. Журкина; под ред. Тагирбекова К.Р.: М.: Инфра-М, 2004.

49.Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии/ А.М. Тавасиев [и др.]; Под ред. проф. А.М. Тавасиева.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 863 с.

50.Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление кредитной организацией/А.М. Тавасиев. – М.: Дашков и К, 2009. – 640с.

51.Терентьева О.И. Операции банка на рынке драгоценных металлов/О.И. Терентьева. – М.: Маркет ДС, 2009. – 272

52.Чижов Н.А. Управление клиентской базой банка/Н.А. Чижов. – М.: Альфа-Пресс, 2007. – 284с.

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ 

 

Таблица П.1 – Структура ресурсов коммерческого банка за 20__ - 20__гг.*

Наименование статьи	20___г.		20____г.		20____г.		Темп измене-ния, %
	млн. руб.	в % к итогу	млн. руб.	в % к итогу	млн. руб.	в % к итогу
Обязательства, в том числе:
-средства, полученные от Банка России, в том числе:**
-кредиты
-депозиты
-прочие
- средства кредитных организаций
- средства клиентов юридических лиц
- вклады физических лиц
- финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- выпущенные долговые обязательства, в том числе:***
-облигации
-депозитные и сберегательные сертификаты
-векселя
- прочие обязательства
- резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон
Собственные средства, в том числе:
- уставный капитал
- эмиссионный доход
- резервный фонд
-переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличие для перепродажи
- переоценка основных средств
- нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
-неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
Всего пассивов		100,00		100,00		100,00

*В таблице необходимо использовать данные формы 0409806 годовую «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» а так же форму 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации по состоянию на 1 января»

**При заполнении строк информацией о средствах, полученных от Банка России необходимо использовать данные формы 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации по состоянию на 1 января».

***При заполнении строк информацией о выпущенных долговых обязательствах банка необходимо использовать данные формы 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации по состоянию на 1 января».

Таблица П.2 – Структура активов коммерческого банка за 20__ - 20__гг.*

Наименование статьи	20___г.		20____г.		20____г.		Темп измене-ния, %
	млн. руб.	в % к итогу	млн. руб.	в % к итогу	млн. руб.	в % к итогу
Денежные средства
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
Обязательные резервы в БР
Средства в кредитных организациях
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Чистая ссудная задолженность, в том числе:**
-кредиты, предоставленные кредитным организациям
-кредиты, предоставленные юридическим лицам (не банкам)
-кредиты, предоставленные физическим лицам
-просроченная задолженность
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Прочие активы
Всего активов		100,00		100,00		100,00

*В таблице необходимо использовать данные формы 0409806 годовую «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» а так же форму 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации по состоянию на 1 января».

**При заполнении строк информацией о выданных банком кредитах целесообразно использовать данные формы 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации по состоянию на 1 января».

Таблица П.3 – Структура доходов коммерческого банка в динамике за анализируемый период

Наименование статьи	20___г.		20____г.		20____г.		Темп измене-ния, %
	млн. руб.	в % к итогу	млн. руб.	в % к итогу	млн. руб.	в % к итогу
Процентные доходы, в т.ч. от:*
-ссуд, предоставленных кредитным организациям
-прочего размещения средств в кредитных организациях
-ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям)
-ссуд, предоставленных физическим лицам и индивидуальным предпринимателям
-средств, переданных в лизинг
-ценных бумаг с фиксированным доходом
-других источников
Операционные доходы, в т.ч.: **
-доходы от операций с ин. валютой и др. вал. ценностями, включая курсовые разницы
-доходы от операций по купле-продаже ценных бумаг, драг. металлов и др. имущ., результаты по переоценке
-доходы, полученные в форме дивидендов
-другие текущие доходы
Комиссионные доходы*
Всего доходов		100,00		100,00		100,00

*При заполнении строк, содержащих данные о процентных и комиссионных доходах банка, целесообразно использовать данные формы 0409807 (годовая) «Отчет о прибылях и убытках» (публикуемая форма).

** При заполнении строк, содержащих данные об операционных доходах банка, целесообразно использовать данные формы 0409102 (квартальная) «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации по состоянию на 1 января».

 

 

 

Таблица П.4 – Структура расходов коммерческого банка в динамике за анализируемый период

Наименование статьи	20___г.		20____г.		20____г.		Темп измене-ния, %
	млн. руб.	в % к итогу	млн. руб.	в % к итогу	млн. руб.	в % к итогу
Процентные расходы, в т.ч. по:*
-привлеченным средствам кредитных организаций
-привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)
-выпущенным долговым обязательствам
-арендной плате
Операционные расходы, в т.ч.:**
-расходы по оплате труда
-эксплуатационные расходы
-расходы от операций с ин. валютой и др. вал. ценностями, включая курсовые разницы
-расходы по купле-продаже драг. металлов, ценных бумаг и др. имущества, результаты переоценки
-другие текущие расходы
Комиссионные расходы*
Всего расходов		100,00		100,00		100,00

*При заполнении строк, содержащих данные о процентных и комиссионных расходах банка, целесообразно использовать данные формы 0409807 (годовая) «Отчет о прибылях и убытках» (публикуемая форма).

** При заполнении строк, содержащих данные об операционных расходах банка, целесообразно использовать данные формы 0409102 (квартальная) «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации по состоянию на 1 января».

Таблица П.5 – Показатели рентабельности деятельности коммерческого банка

Наименование показателя	2___г.	2___г.	2___г.	Измене- ние (+;-)
Доходность капитала (ROE), (чистая прибыль/капитал)
Мультипликатор капитала, (совокупные активы /капитал)
Доходность работающих активов, (процентные доходы /работающие активы)
Стоимость привлеченных средств, (процентные расходы /оплаченные пассивы)
Спрэд, (доходность работающих активов -стоимость привлеченных средств)
Чистая процентная маржа, ((процентные доходы -процентные расходы)/работающие активы))

Подписано в печать 02.02.2010г. Формат 60х84. Условных печ. л. 2,2.

Тираж 200 экз. Заказ № _____

Типография

Кубанского государственного аграрного университета