Тема 3. Коммерческий банк как организатор и контролер денежного обращения, расчетно-кассовые операции кб.
Совокупность всех денежных платежей совершаемых в экономике - представляет собой денежное обращение. Важное значение имеет механизм обеспечивающий единство двух его сфер, наличной и безналичной(Банк России).
Клиент открывает расчетный счет в банкет для проведения оборотов по ним. При открытии счета, клиент сообщает банку даты получения авансы з/п , составляет реестр спроса на наличные деньги и их фактическое поступление.
Сдают в ГТУ, ГТУ составляет реестр спроса на наличные деньги и их фактическое поступление, прикладывает прогноз поступления наличных денег и отправляют в департамент денежного обращения Банка России.
Банк России производит эмиссию, имея фактические данные спроса на них. В соответствие с требованиями Банка России ветхие и пришедшие в негодность банкноты, изымаются из оборота. Банк может прогнозировать дополнительный выпуск эмиссии и сколько наличных денег имеется в руках у населения.
Расчетно-кассовые операции КБ - Банк России также является методическим центром по разработке правил, сроков, расчетов сроков стандартов платежных документов, а также организатором проведения безналичных расчетов.
Сущность и функции расчетно-кассовых операций КБ, можно отнести к федеральному закону (О банках и банковской деятельности), который определяет основные виды банковских операций. Перечень операций:
Привлечение денежных средств физ. и юр. лиц во вклады до востребования и на определенный срок. Размещение данных средств от своего имени и за свой счет.
Открытие и ведение счетов физ. и юр. лиц. Осуществление расчетов по поручению физ. и юр. лиц, в том числе банков корреспондентов по их счетам.
Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.
Кассовое обслуживание физ. и юр. лиц.
Купля/продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
Привлечение во вклады и размещение драг металлов.
Выдача банковских гарантий.
Осуществление переводов денежных средств по поручению физ. лиц, без открытия банковских счетов(за исключением почтовых переводов).
Практически все из перечисленных операций, осуществляются в рамках расчетно-кассового обслуживания, различных категорий клиентов.
Расчетно-кассовое обслуживание в целом - это ведение счетов юр. и физ. лиц и осуществление расчетов по их поручению.
Все юридические лица хранят денежные средства в КБ, эта функция расчетно-кассового обслуживания является одной из самых приоритетных в деятельности КБ. Банк заинтересован в привлечении клиентов т.к. это остатки на расчетных счетах, которые формируют ресурсы банка, которые банк размещает с целью получения максимальной прибыли.
Расчеты - процесс определения размера обязательств покупателем перед продавцом или размер взаимных обязательств сторон сделки. Платежи логически продолжают процесс расчетов и означают погашение покупателем денежного обязательства.
Платежи - операции денежные, осуществляются посредством денег.
Вся совокупность банковских операций в функциональном аспекте, делится на три блока.
Основной блок. Собственные платежные операции:
Зачисление на счета средств.
Списание со счетов денежных средств.
Кассовые операции.
Прием и выдача наличных денег.
Ведение собственных счетов в учреждениях Банка России.
Ведение кор. счетов других КО в своём банке.
Дополнительный блок. Сопутствующий дополнительным услугам банка:
Перевод средств клиента с одного его счета на другой.
Конвертация одной валюты в другую.
Перевод наличных денег в безналичный оборот и наоборот.
Размен и обмен денег.
Инкассированние денежных средств клиентов.
С точки зрения технологий:
Внутри банковские платежи - участвует банк и его филиалы.
Межбанковские платежи - минимум две КО, которые можно проводить через кор. счета в Банке России, через кор. счета открытые в третьем банке.
Клиринговые центры.
Кор. счета открытые банками друг у друга.
Все вышеперечисленные банковские операции являются традиционными доступными для всех банков.
В настоящее время как правило все банки универсальные, поэтому конкуренция за клиента растет.
В любом КБ расчетно-кассовым обслуживанием занимается - Операционный отдел - непосредственно обслуживает клиентов, проводит операции по списанию и зачислению на счета клиентов, удерживает средства в доходы банка согласно с тарифами. Ведут картотеки 1 и 2. Предъявляют требования к расчетным счетам, выдают выписки из лицевых счетов клиентов, проводят акты сверок.
Кассовый узел - осуществляет все операции связанные с приемом и выдачей наличных денежных средств во взаимодействии с отделами обслуживающими клиентов.
Службы занимающиеся непосредственной и приемом платежей, выпиской по кор. счетам через корреспондентские сети или РКЦ Банка России.
Основные функции расчетно-кассовых операций заключаются в следующем:
Организация по работе счетов клиентов различных категорий с обеспечением должного уровня сервиса, конфиденциальности, срочности и законности.
Организация безналичных расчетов и налично-денежного обращения по счетам предприятий и организаций различных форм собственности.
Оказание консультативной помощи клиентам и их партнерам, по вопросам входящих в компетенцию отдела.
Банк России принял положение о порядке проведения кассовых операций с банкнотами и монетами Банка России на территории РФ номер 373-П от 12.10.11 вступает в силу с января 2012 года. Распространяется на юр. лиц и физ. лиц осуществляющих предпринимательскую деятельность без высшего образования и ИП, не распространяется на физ. лиц.
Руководители устанавливают максимальную сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций определенного руководителя. Наличные деньги может вносить в банк установленное лицо, руководителем предприятия.
Лимит остатка денежных средств в кассе предприятия не подтверждается банком, максимально допустимая величина устанавливается предприятием и скрепляется приказом руководителя. Применяются новые формы. Лимит предприятия определяется по двум формулам.
-----------------------------------------
Продолжение 20 September
В КБ прием денежной наличности (владельцев счетов), производится по объявлению на взнос наличными, по форме 0402001, состоящей из объявления, ордера и квитанции. Можно вносить наличные деньги только на свой счет.
Операционный работник оформляет объявление на взнос наличными в программе и передает в кассу.
Получив объявление на взнос наличными, сотрудник приходной кассы поверяет наличие и тождественность подписей операционного сотрудника имеющихся образцов, сверяет цифр (суммы и опись), вызывает вносителя денег и принимает от него банкноты и монеты.
После приема кассовый сотрудник, сверяет сумму указанную в объявлении с фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм, подписывает объявление на взнос наличными, квитанцию и ордер к нему. Ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление на взнос наличными оставляет у себя. Ордер отдает кассиру. Квитанция вносителю.
Выдача наличных денег со счета проводится по денежным чекам.
Для совершения расходной операции заведующий кассой выдает кассовым сотрудникам расходный ордер и под отчет (под расписку) определенную сумму денег и вносит запись в книгу учета принятых и выданных денег.
Для получения наличных денег, чек предъявляется операционисту, после проверки вносителю выдается контрольная марка от денежного чека, для предъявления его в кассу. Кассовый сотрудник проверяет наличие подписей должностных лиц банка оформивших и принявших чек, сличает сумму, проверяет наличие на денежном чеке расписки клиента, данных его паспорта или удостоверения его личности. Подготавливает сумму к выдаче. Вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него сумму. Сверяет номер контрольной марки с номером на чеке, повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму в присутствии клиента. Выдает деньги. Подписывает чек. Получив деньги клиент обязан пересчитать деньги в присутствии кассира.
К концу опер дня. Кассир сверяет сумму полученную под отчет с суммой указанной в ордерах, фактическим остатком денег, после чего составляет справку о сумме выданных денег и полученных под отче. Сверяет кассовые обороты с записями кассовых журналов операциониста. Сверка оформляется подписями в кассовых журналах и операциониста на справке кассира.
На основании приходов и расходов за день, выводится остаток денег и наличности в книге номер 120 и сверяется с наличностью и ценностями находящимися в кассе. Книга номер 120 заверяется подписями ответственных лиц за вход в хранилище и подписью главного бухгалтера.
За кассовое обслуживание КБ взимает комиссию:
За выдачу наличных денег;
Пересчет наличных средств сдаваемых в банк и зачисление их на счет;
Повторный пересчет при обнаружении излишек или недосдачи;
Обмен банкнот на металлическую монету или наоборот;
Подготовка денежных средств к доставке;
Инкассация денежных средств.;
Получение денежных средств без предварительного заказа;
Оформление чековой книжки.
Положение Банка России от 03.10.2002 номер 2-П О безналичных расчетах в РФ.
Значение безналичных расчетов:
Безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках.
Способствую круговороту денег в народном хозяйстве.
Четкое разграничение безналичного и наличного оборота создает условия, способствующие планированию денежного обращения и безналичного оборота.
Принципы организации безналичного оборота:
Принцип правового режима осуществления расчетов и платежей.(ГК, ФЗ, нормативные акты)
Главный регулирующий орган платежной системы Банк России.
Принцип осуществления расчетов по банковским счетам.
Исключения для физ. лиц(перечисление денег без открытия счета).
Принцип обеспеченности платежа - собственные или заемные.
Принцип периодической очередности платежей - хронологическая или целевая, по требованию клиента.
Принцип согласия (акцепта) плательщика. Принцип реализуется: либо соответствующим платежным инструментом (чек, вексель, платежное поручение) или специальным акцептным документом (платежное требование, поручение) , законодательством предусмотрено бесспорное списание денежных средств.
Принцип срочности платежа. Банки обязаны зачислять на счета или списывать со счета не позднее следующего рабочего дня, после получения документов.
Принцип контроля за проведением операций - может быть: предварительный, текущий, последующий. Банки выступают посредниками между покупателями и продавьцами, контролируют соблюдение ими установленных правил расчетов.
Принцип имущественной ответственности по договору - нарушение договорных обязательств влечет возмещение убытков, уплаты неустойки, а также и иных мер ответственности.
Списание средств со счета осуществляется только владельцем счета или в случаях предусмотренных законодательством.
Для открытия счета, клиент приносит соответствующие документы, в соответствии с ГК.
Далее заключается договор банковского счета.
Банк обязуется по договору, открыть счет, соблюдать действующее законодательство и осуществлении наличных и безналичных расчетов, своевременно выдавать выписки со счета, обеспечивать клиента банка, расчетно денежными документами (чековая книжка, объявление на взнос наличных денег в кассу). Исполняет все распоряжения клиента о перечислении и зачислению денежных средств на счет. По окончанию календарного года отправляет клиенту письменное завещение об остатке средств на счете. Проводить платежи со счета при отсутствии на нем денежных средств (при условии кредитования по овердрафту). Банк обязуется соблюдать тайну операций по счету клиента, банк к договору счета прилагает тарифы на услуги банка. Банк в обязательном порядке в договоре прописывает бесспорное описание денежных средств за выполненные услуги в соответствии с тарифами. Клиент обязан соблюдать действующее законодательство, предоставлять документы в банк в течении операционного дня. Сообщает банку не позднее 3 дней о получении наличных денег. Обязан поддерживать минимальный остаток денежных средств на счете. В 3 дневный срок информировать банк об изменении адреса реорганизации или ликвидации. При закрытии счета, клиент обязан вернуть чековую книжку с не использованными чеками. Все остальные договоренности закрепляются дополнительным соглашением клиента и банка к договору.
К счету банк ведет 2 картотеки.
В положении прописаны формы безналичных расчетов: ПП, чек, инкассо, аккредитив.
Расчетные документы: ПП, ПТ, чек, инкассо, аккредитив, вексель, банковская пластиковая карта.
В положении 2-П в приложении представлены форматы платежных документов. Банк России принимает только те, которые соответствуют стандартизированным требованиям и содержат соответствующие реквизиты расчетного документа.
И тут начался бред, к чему, как мы к этому перешли, не знаю.
Свифт
Ассоциация свифт является негос некомерч орг участником системы глав системы свифт, в России с 1994 года, оказывает правовую, и тд помощь, ввозит свое криптографическое оборудование для подключения к сети свифт. Платежи проходят в течение 30 минут, достаточно дешевые комиссии, не более 3-4 рублей. Участвуют около 200 стран, поэтому Банк России при совершении расчетов через расчетную сеть свифт не используется.
Электродиллинг
Селд
Акцепт наличными в течение 30 дней, но нет слова акцепт, я нех не понял, доприте сами до просветления.