1/30. Ресурсы коммерческого банка

Банковские ресурсы – это совокупность собственных и привлеченных ср-в, используемых банком для осущ. деят-ти (для активных операций). По хар-ру источники бывают: собственные и привлеченные.

Современная структура ресурсной базы коммерческих бан­ков, как правило, характеризуется незначительной долей собст­венных средств.

В странах с развитой экономикой доля соб­ственных средств в составе ресурсов определяется 15—20%, в составе ресурсов рос. банков составляет более 10%.

Ресурсы создаются посредством пассивных операций. Основные виды: 1. Эмиссионные (формирование уставного фонда) оп-ии 2. Депозитные оп-ии 3.Прибыль банка 4. Выпуск эмиссионных ц/б 5. Кредиты и займы полученные от других банков. Наибольшую доля занимают депозиты.

Собственные средства КБ - различные фонды, создаваемые КБ для обеспечения своей финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученная прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Состав собственных средств КБ: 1) УК 2) Добавочный к-л, 3) Фонды КБ, 4) Прибыль или убытки КБ. 5) Амор-ция ОС. 6) Амор-ция НМА. 7) Целев. фонды КБ.

Привлеченные средства:

1. Средства клиентов (60% ресурсов банка) - денежные средства, внесенные в банк клиентами – физ и юр лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Средства клиентов по срокам привлечения делятся на:

• Средства на расчетных и текущих счетах. Характерная особенность – их высокая ликвидность.

• Средства на счетах до востребования – открываются клиентам банка (юр и физ лицам), если не указывается конкретный срок востребования денежных средств. Остатки по таким счетам наиболее подвижные ресурсы банка, поэтому владельцам выплачивается низкий процент. Однако это стабильный ресурс для банка.

• Срочные вклады и депозиты – денежные средства юр и физ лиц, внесенные на оговоренные договорами сроки. С физическими лицами кредитные организации могут заключать также договоры сберегательного вклада на определенный срок.

• Сберегательные вклады – в России только физ лицам. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения, которые превращаются в производительный капитал.

2. Кредиты и депозиты от других банков (14%): депозиты других банков – депозитные привлечения, кредиты других банков – недепозитные привлечения. Межбанковские кредиты обеспечивают поддержание ликвидности банка и обеспечивают рентабельность вложения средств. Предоставление межбанковского кредита происходит в разовом порядке и в форме открытия кредитной линии на конкретный банк. Кроме того, кредиты Банка России – овернайт, внутридневной, ломбардный.

3. Выпуск собственных ценных бумаг (6%) – акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, простые финансовые векселя.

4. Прочие (7,6%)

РЕПО – соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом. Это вид краткосрочного займа под обеспечение ценными бумагами, когда право распоряжения обеспечением переходит к кредитору.

Учет векселей и получение ссуд у центрального банка – применяется чаще всего банками, испытывающими сезонные колебания ресурсов, или при возникновении чрезвычайных обстоятельств.

Учет банковских акцептов. Банковский акцепт – это срочная тратта, или переводной вексель, выставленный экспортером или импортером на банк, согласившийся его акцептовать. Они используются для финансирования внешнеторговых сделок.

Займы на рынке евродолларов – это способ привлечения ресурсов, доступный крупным коммерческим банкам, как имеющим, так и не имеющим заграничные филиалы.

Тенденции: Российская практика кредитной системы ориентируется на м/н стандарты формирования капитала, но при этом коммерческие банки лишены права выбора методики достаточности капитала, что предписано Инструкцией ЦБ РФ № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 г

Чтобы решить проблемы ликвидности, Банк России был вынужден выступать кредитором последней инстанции. Именно поэтому доля Банка России выросла в пассивах банковской системы практически с нуля в начале 2008 г. до 8% – к середине 2009 г, но уже к 1.12.2010 показатель этот сократился до 1%       Основную долю (61%) среди привлеченных ресурсов занимают депозитные средства. Если в 90-е годы основными источниками были кредиты ЦБ РФ и других кредитных организаций (они составляли 23,5%), то после дефолта 1998 года средства физических и юридических лиц сократились и составляют 29% и 32% соответственно. В 2008 году заимствования у ЦБ РФ и других кредитных организаций составили 26,25% ресурсной базы, что объяснялось необходимостью поддержать стабильность банковской системы. С принятием закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» доверие населения к банкам возросло, однако ввиду нового кризиса с начала 2008 г. до августа 2009 г. произошел отток средств с 26% до 23%, что повлияло на эффективность программы повышения доверия к коммерческим банкам РФ. В структуре ресурсной базы доля долговых обязательств коммерческих банков снизилась с 13,01% на 01.01.2002 г. до 3,99% на 01.01.2011 г. Это лишает возможности формировать долгосрочные активы, которые способны обеспечить бесперебойное функционирование российской банковской с-мы.

Критерии кач-ва ресурсной базы:

адекватность СК рискам, которые берет на себя банк; кач-во СК; рискованность ресурсной базы банка;доходность ресурсной базы

Эти критерии выражаются через систему пок-лей.

Методы оценки ресурсной базы: