- •Экономика предприятия
- •Санкт-Петербург
- •Содержание
- •Введение
- •1. Описательная часть
- •1.1. Характеристика рынка
- •1.2. Факторы конкуренции
- •1.3. Описание продукции
- •1.4. Вариант финансирования проекта
- •2. Расчетно-аналитическая часть
- •2.1. Планирование состава и численности персонала завода
- •2.2. Расчёт характеристик имущественного комплекса предприятия
- •2.3. Расчет себестоимости продукции
- •2.4. Расчёт валовой и чистой прибыли предприятия, точка безубыточности
- •Заключение
- •Использованные источники
1.4. Вариант финансирования проекта
Постановлением Правительства РФ от 27 декабря 2012 года №1432 «Об утверждении Правил предоставления субсидий производителям сельскохозяйственной техники» предусмотрено предоставление из федерального бюджета производителям сельхозтехники субсидий на возмещение затрат на производство и реализацию сельхозтехники в размере 15% от ее цены.
Подписанным постановлением вносятся изменения в Правила, предусматривающие дополнение перечня сельскохозяйственной техники, производителям которой предоставляются субсидии. Указанный перечень дополняется, в частности:
- тракторами специальными (виноградниковые, садоводческие, свекловодческие, хлопководческие, мелиоративные и семеноводческие);
- сельскохозяйственным оборудованием для послеуборочной обработки зерна (зерноочистительные, ворохоочистительные и калибровочные);
- животноводческим оборудованием для доения, транспортировки и хранения молока.
В связи с расширением перечня сельхозтехники Правила также дополняются технологическими операциями, осуществляемыми для производства данной техники на территории Российской Федерации.
Кроме этого постановлением уточняется порядок расчета цены сельхозтехники для предоставления субсидий. В частности, вносится изменение в Правила, предусматривающее исключение из цены сельскохозяйственной техники для расчета субсидий налога на добавленную стоимость.
В 2013 году Минсельхозом РФ заключено 23 соглашения с производителями сельхозтехники, в рамках которых им реализовано 765 единиц сельхозтехники (37 тракторов, 535 зерноуборочных и кормоуборочных комбайнов). Общая сумма выплаченных производителям субсидий составила 430 млн рублей.
Федеральным законом «О федеральном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» в 2014 году предусмотрены субсидии производителям сельскохозяйственной техники в размере 1,9 млрд рублей.
Постановление направлено на обеспечение доступности приобретения сельхозпроизводителями более широкого спектра отечественной сельскохозяйственной техники и роста объемов ее производства.
По мнению аграриев и производителей, государственная поддержка способствовала развитию отрасли и увеличению доли российской сельхозтехники на внутреннем рынке. На фоне общего спада производство сельхозтехники в России постепенно увеличивается, что соответствует поставленным задачам по импортозамещению.
Таким образом, дополнительная выгода производства сельхозтехники – это возможность получения государственной субсидии.
2. Расчетно-аналитическая часть
2.1. Планирование состава и численности персонала завода
Затраты времени на выполнение сборочных работ зависят от тарифного разряда слесаря:
,нормо-часов (1)
где А – трудоемкость работ шестого тарифного разряда, нормо-часов;
Ki - коэффициент (для III разряда – 1,04; для IV разряда – 1,03, для V разряда – 1,02).
Таблица 2.1 – Трудоемкость сборочных работ
№ з/п |
Вид сборочных работ |
Норма времени, нормо-часов | |||
Разряд слесаря | |||||
III |
IV |
V |
VI | ||
1. |
Сборочные работы |
0,57 |
0,57 |
0,56 |
0,55 |
0,55 х 1,04 = 0,57
0,55 х 1,03 = 0,57
0,55 х 1,02 = 0,56
0,55
Нормированное задание – это объем работ, который рабочие выполняют за определенный промежуток времени, определяется по формуле:
, нат. ед. (1)
где - действительный фонд рабочего времени одного рабочего, ч .;
- норма времени, нормо-часов;
- поправочный коэффициент, принимаем0,77.
Для определения действительного фонда рабочего времени одного рабочего составим плановый баланс рабочего времени с режимом работы 1,5 смены (табл. 2.2).
Таблица 2.2 – Баланс рабочего времени одного рабочего
Элементы рабочего времени |
единицы измерения |
Плановый год |
1 |
2 |
4 |
Календарный фонд времени |
дни |
365 |
Количество рабочих дней, в том числе: |
дни |
182,5 |
праздничных |
дни |
10 |
выходных |
дни |
172,5 |
Номинальный фонд рабочего времени |
дни |
182,5 |
Невыходы на работу, в том числе: |
дни |
34,6 |
основные и дополнительные отпуска |
дни |
28,2 |
учебные отпуска |
дни |
0,8 |
временная нетрудоспособность |
дни |
4,8 |
другие невыходы |
дни |
0,3 |
невыходы с разрешения администрации |
дни |
0,5 |
Количество рабочих дней в году |
дні |
147,9 |
Средняя продолжительность рабочего дня |
час. |
10,8 |
Действительный фонд рабочего времени одного рабочего |
час. |
1597,3 |
Годовое нормированное задание приводим в табл. 2.3.
Таблица 2.3 – Годовое нормированное задание
№ з/п |
Вид сборочных работ |
Нормированное задание, шт. | |||
Разряд слесаря | |||||
III |
IV |
V |
VI | ||
1. |
Сборочные работы |
2158 |
2158 |
2196 |
2236 |
1597,3 / 0,57 х 0,77 = 2158 од.
1597,3 / 0,56 х 0,77 = 2196 од.
1597,3 / 0,55 х 0,77 = 2236 од.
К производственным работникам относятся рабочие зон и участков, непосредственно выполняющие работы по сборке сельхозтехники.
Численность слесарей определяется, исходя из организованных рабочих мест.
, чел (2)
где - количество организованных рабочих мест, принимаем 5;
- количество рабочих смен в течение суток, 1,5 смены;
- коэффициент перевода явочной численности в учетную (списочную):
(округление до тысячных) (3)
где - номинальный фонд рабочего времени, дни;
- количество рабочих дней в году.
182,5 / 147,9 = 1,234
5 х 1,5 х 1,234 = 9 рабочих
в том числе по квалификационным разрядам:
III разряд – 3
ІV разряд – 4
V разряд – 2
Таблица 2.4 – Перечень подразделений сборочного производства и численность персонала по основным категориям работников
№ з/п |
Наименование подразделения |
Персонал подразделения, человек | ||||
Итого |
в том числе по основным категориям | |||||
руководители |
специалисты |
служащие |
рабочие | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. Аппарат управления | |||||
1. |
Административно-хозяйственный отдел |
2 |
1 |
|
1 |
|
2. |
Склад |
2 |
|
1 |
1 |
|
|
2. Подразделения основной производственной деятельности | |||||
3. |
Сборочный участок |
11 |
2 |
|
|
9 |
Для руководителей, специалистов и технических работников установлены должностные оклады, для рабочих – тарифные ставки. Тарифные коэффициенты для рабочих и надбавки к заработной плате для руководителей, специалистов и служащих приведены в табл. 2.5.
Таблица 2.5 – Тарифные коэффициенты для рабочих и надбавки к заработной плате для руководителей, специалистов и служащих
№ з/п |
Категории работников |
Тарифные разряды и соответствующие им тарифные коэффициенты |
Коэффициенты к ЗПmin | ||||||
І |
ІІ |
ІІІ |
IV |
V |
VI |
| |||
1. |
Рабочие |
1,0 |
1,08 |
1,23 |
1,35 |
1,54 |
1,8 |
| |
2. |
Служащие (технические работники) |
|
|
|
|
|
|
1,3 | |
3. |
Руководители производственных подразделений |
|
|
|
|
|
|
2,1 | |
4. |
Специалисты функциональных подразделений |
|
|
|
|
|
|
2,2 | |
5. |
Руководители предприятия |
|
|
|
|
|
|
3,0 |
Тарифная ставка і-го квалификационного разряда вычисляется по формуле:
, руб. (4)
де - часовая тарифная ставка і-го квалификационного разряда, руб.;
ТС1 - тарифная ставка первого разряда, руб .;
–тарифный коэффициент і-го разряда.
Тогда часовые тарифные ставки других квалификационных разрядов составляют:
71,1 х 1,08 = 76,8
71,1 х 1,23 = 87,5
71,1 х 1,35 = 96,0
71,1 х 1,54 = 110,0
Должностные оклады руководителей, специалистов и служащих вычисляются по формуле:
, руб. (5)
де Кі – коэффициент к минимальной заработной плате;
= 1.
9850 х 1,3 х 1 = 12800,0
9850 х 2,1 х 1 = 20700,0
9850 х 2,2 х 1 = 21700,0
9850 х 3,0 х 1 = 29600,0
Таблица 2.6 – Часовые тарифные ставки рабочих и месячные должностные оклады руководителей, специалистов и служащих
№ з/п |
Категории работников |
Тарифные разряды и соответствующие им часовые тарифные ставки |
Должностные оклады | |||||
І |
ІІ |
ІІІ |
IV |
V |
VI | |||
1. |
Рабочие |
71.1 |
76,8 |
87,5 |
96,0 |
110,0 |
128,0 |
|
2. |
Технические работники |
|
|
|
|
|
|
12800,0 |
3. |
Руководители производ-ственных подразделений |
|
|
|
|
|
|
20700,0 |
4. |
Специалисты функцио-нальных подразделений |
|
|
|
|
|
|
21700,0 |
5. |
Руководители предприятия |
|
|
|
|
|
|
29600,0 |
Расчет годового фонда основной заработной платы приведен в табл. 2.7.
Таблица 2.7 – Расчет годового фонда основной заработной платы
№ з/ п |
Перечень профессий, должностей |
Квалифика-ционный разряд |
Численность, человек |
Часовая тарифная ставка, месячный должностной оклад, руб. |
Действитель-ный фонд рабочего времени, часов, месяцев |
Годовой фонд основной заработной платы, руб. |
1 |
Рабочих всего, в том числе
|
ІІІ ІV V |
9
3 4 2 |
87,5 96,0 110,0 |
1597,3 1597,3 1597,3 |
1355309,1
419291,3 613363,2 322654,6 |
2 |
Руководитель |
|
1 |
29600,0 |
12 |
355200,0 |
3 |
Кладовщик |
|
1 |
21700,0 |
12 |
260400,0 |
4 |
Учетчик |
|
1 |
12800,0 |
12 |
153600,0 |
5 |
Секретарь |
|
1 |
12800,0 |
12 |
153600,0 |
6 |
Мастер |
|
2 |
20700,0 |
12 |
496800,0 |
7 |
Всего |
|
6 |
- |
- |
1419600,0 |
8 |
Итого |
|
17 |
- |
- |
2774909,1 |
Сумма премии, начисленная работникам за выполнение ими показателей премирования, рассчитывается по формуле:
, руб. (6)
где Фосн – фонд основной заработной платы, руб.
–размер премии, %.
Таблица 2.8 – Расчет премий
№ з/ п |
Перечень профессий, должностей |
Показатели премирования |
Размер премии, % |
Годовой фонд основной оплаты труда, руб. |
Сумма премии, руб. |
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. |
Рабочие |
Выполнение производственного задания |
30,0 |
1355309,1 |
406592,7 |
ІV разряд |
За качество |
5,0 |
419291,3 |
20964,6 | |
V разряд |
За качество |
7,0 |
613363,2 |
42935,4 | |
VІ разряд |
За качество |
9,0 |
322654,6 |
29038,9 | |
|
Наличие прибыли |
5,0 |
1355309,1 |
67765,5 | |
Сервисное обслуживание |
10,0 |
1277100,0 |
127710,0 | ||
Всего: |
- |
|
- |
695007,1 | |
2. |
Руководитель |
Выполнение плана |
45,0 |
355200,0 |
159840,0 |
3. |
Кладовщик |
Выполнение плана |
|
260400,0 |
- |
4. |
Учетчик |
Выполнение плана |
|
153600,0 |
- |
5. |
Секретарь |
Выполнение плана |
|
153600,0 |
- |
6. |
Мастер |
Выполнение плана |
45,0 |
496800,0 |
223560,0 |
|
Всего: |
- |
- |
- |
383400,0 |
|
Итого |
- |
- |
- |
1078407,1 |
Общий фонд оплаты труда персонала завода определяется по формуле:
, руб. (7)
Результаты расчетов заносим в таблицу 2.9.
Таблица 2.9 – Годовой фонд оплаты труда работников завода
№з/п |
Категории работаю-щих |
Численность, чело-век |
Фонд основной заработной платы, руб. |
Фонд дополнительной заработной платы, руб. |
Годовой фонд оплаты труда, руб. | ||
Всего |
в том числе | ||||||
премии |
за неотработан- ное время | ||||||
1. |
Рабочие |
9 |
1355309,1 |
1517204,9 |
695007,1 |
544706,9 |
2872514,0 |
2. |
Руководители |
3 |
852000,0 |
672483,6 |
383400,0 |
289083,6 |
1524483,6 |
3. |
Специа-листы |
1 |
260400,0 |
60933,6 |
- |
60933,6 |
321333,6 |
4. |
Служащие |
2 |
307200,0 |
71884,8 |
- |
71884,8 |
379084,8 |
5. |
Итого: |
15 |
2774909,1 |
2322506,9 |
1078407,1 |
966608,9 |
50974160 |