Міністерство освіти і науки України

Полтавський Національний Технічний Університет імені Юрія Кондратюка

Фінансово-економічний факультет

Кафедра фінансів і банківської справи

Звіт

з другої виробничої практики

Студента групи 402-ЕФ Корзуна Валерія Сергійовича,

залікова книжка № 03208

База практики – Полтавська обласна філія АКБ «Укрсоцбанк»

Керівники практики:

від університету – асистент кафедри фінансів і банківської справи Оніщенко Олена Анатолівна

від фінансової установи – перший заступник керуючого Полтавської обласної філії АКБ „Укрсоцбанк” Логвин Лідія Антонівна

Полтава 2007

Зміст

Вступ 3

Розділ 1. Загальна інформація про діяльність АКБ «Укрсоцбанк» 7

Розділ 2. Організаційно-функціональна структура регіональної філії АКБ „Укрсоцбанк” 16

Розділ 3. Структура Управління кредитними ризиками 18

Підрозділ оцінки заставного майна 18

Підрозділ моніторингу заставленого майна 20

Підрозділ кредитної експертизи юридичних осіб 21

Підрозділ кредитної експертизи фізичних осіб 24

Підрозділ кредитного моніторингу управління кредитних ризиків 25

Підрозділ портфельного моніторингу та звітності 26

Розділ 4. Порядок кредитування клієнтів роздрібного (середнього та малого) бізнесу в АКБ „Укрсоцбанк” 27

Базові умови кредитів для клієнтів 28

Стандартні та нестандартні проекти клієнтів середнього та малого бізнесу 29

Форми видачі кредитів 30

Методи погашення основного боргу за кредитом та процентами 30

Забезпечення кредитів для клієнтів середнього та малого бізнесу 30

Кредитний цикл (процес) 32

Пакет документів на отримання кредиту 33

Оцінка фінансового стану (класу) позичальника (поручителя) 34

Прийняття рішення щодо можливості надання кредиту 35

Порядок укладання кредитних договорів та договорів забезпечення 36

Порядок видачі кредитів 36

Етапи моніторингу кредитної операції 37

Погашення кредитної заборгованості 40

Вилучення запису про обтяження предмету застави 42

Кредитна справа позичальника 42

Розділ 5. Розрахунок економічних нормативів регулювання діяльності АКБ «Укрсоцбанк» за два періоди 43

Висновок 56

Використана література 57

Вступ

Докорінні зміни, що відбувалися в усіх сферах суспільного життя, складні процеси трансформації держави, переходу її до ринкових відносин вимагають глибокого політичного, соціально-економічного та наукового усвідомлення об’єктивності цих процесів, реформування системи всіх сфер соціально-економічного життя, побудови правової держави.

Важливою складовою здійснюваних в країні економічних перетворень є становлення ринкової системи ринкового типу і формування її правових основ, що є обов’язковою умовою ефективного функціонування економіки.

Банківська система, будучи важливим елементом економіки сучасної держави, справляє значний, різнобічний вплив на життєдіяльність суспільства. Вона не тільки забезпечує акумуляцію вільних коштів та їх залучення в обіг, але є і механізмом перерозподілу грошового капіталу, важливим елементом розрахунково-платіжного механізму господарської системи країни.

Банківська система України має дворівневу структуру. На найвищому рівні знаходиться Національний банк – центральний банк України, на другому – комерційні банки.

Національний банк України відповідає за підтримання стабільності грошової одиниці – гривні та функціонування грошової системи. Він виступає емісійним центром держави, банком банків, банком Уряду, органом банківського регулювання і нагляду, органом монетарного та валютного регулювання економіки; за допомогою визначених законодавством функцій та операцій він впливає на всі сфери економічного життя країни.

НБУ, будучи головним банком держави, виступає координатором діяльності кредитних інститутів і виконує функції управління грошово-кредитними і фінансовими процесами в економіці країни. Національний банк зберігає кошти Державного бюджету України та позабюджетних фондів, здійснює розрахункове обслуговування центральних органів влади, веде рахунки державного казначейства, приймає участь в обслуговуванні державного боргу шляхом розміщення державних цінних паперів, їх погашення та виплати доходу за ними.

Комерційні банки можуть бути різними за формами власності, спеціалізації та сферами діяльності.

У ринковій економіці комерційним банкам належить велика роль, вони акумулюють значну частину кредитних ресурсів і надають своїм клієнтам повни комплекс фінансових послуг, включаючи кредитування, залучення депозитів, розрахункове обслуговування, займаються випуском і розміщенням цінних паперів тощо.

Сучасні комерційні банки є багатофункціональними установами, які діють в різних секторах ринку позичкового капіталу і фактично займаються всіма видами кредитних і фінансових операцій, пов’язаних з обслуговуванням господарської діяльності своїх клієнтів. Враховуючи, що основне навантаження щодо фінансово-кредитного обслуговування припадає саме на комерційні банки.

В сучасних умовах спостерігається тенденція розмежування функцій та операцій комерційних банків з метою універсалізації їхньої роботи, підвищення ефективності банківської діяльності та одержання прибутків.

Різноманітність послуг, що надаються комерційними банками, не означає, що всі вони виконують однаковий набір операцій. Кожен банк визначає сферу своєї діяльності, виходячи з потреб клієнтури, яку він обслуговує. Проте існує ряд основних, базових функцій комерційного банку, які дозволяють зарахувати даний фінансовий інститут до установ банківської системи. До таких основних функцій комерційного банку, що визначають його економічну суть, слід віднести: посередництво в кредиті, посередництво в розрахунках і платежах, випуск кредитних знарядь обігу.

Комерційні банки – це автономні, незалежні комерційні підприємства. З одного боку, вони створюються для задоволення інтересів власників банку і суспільних інтересів клієнтури – юридичних і фізичних осіб, що обслуговуються банком. А з іншого боку, комерційні банки – це підприємства особливого типу, які організовують та здійснюють рух позичкового капіталу для забезпечення отримання прибутку власниками банку. Комерційні банки концентрують основну частину кредитних ресурсів і здійснюють широкий діапазон банківських операцій та фінансових послуг фізичних та юридичних осіб.

Комерційним банкам забороняється діяльність у сфері матеріального виробництва, торгівлі (за винятком реалізації пам’ятних, ювілейних та інвестиційних монет) та страхування, крім виконання функцій страхового посередника. Існують також певні обмеження щодо прямої чи опосередкованої участі банку у капіталі будь-якого підприємства, установи, який не повинен перевищувати 15 відсотків капіталу банку. Законодавством обмежено можливість комерційного банку мати у власності нерухомість.

Характеризуючи сутність комерційних банків та їх специфіку, слід зазначити їх важливу роль у функціонуванні фінансової системи держави завдяки їхнім зв’язкам зі всіма секторами економіки. Важлива роль комерційних банків у ринковій економіці зумовлена основними функціями, які вони виконують, а саме:

• акумуляція і мобілізація тимчасово вільних коштів і перетворення їх в капітал;

• кредитування підприємств, держави, населення;

• здійснення розрахунків і платежів у господарстві;

• організація випуску і розміщення цінних паперів;

• створення платіжних засобів;

• здійснення валютних операцій;

• довірче керування майном клієнтів (трастові операції);

• консультування і обслуговування клієнтів, надання їм економічної і фінансової інформації.

Останнім часом в діяльності комерційних банків спостерігаються тенденції розширення їхніх функцій з метою універсалізації роботи, підвищення ефективності банківської діяльності, здійснення нетрадиційних для цієї сфери фінансового підприємництва функцій (операції з цінними паперами, лізингові і факторингові операції та інші види кредитно-фінансового обслуговування).

Отже, сучасна банківська система країни – це сфера різноманітних послуг своїм клієнтам: від традиційних депозитно-позичкових і розрахунково-касових операцій, що визначають основу банківської справи, до найновіших форм грошово-кредитних і фінансових інструментів, що використовується банківськими установами. Сучасна банківська система України як система ринкового типу знаходиться в процесі становлення і має перспективи розвитку. Банківська система України становить органічну частину загальноекономічного комплексу і безпосередньо взаємодіє з економікою країни в цілому, вона повинна відігравати значну роль в економічних процесах, що проявляється в утворенні оптимального середовища для мобілізації й вільного переливання капіталів, нагромадження коштів для структурної перебудови економіки, приватизації і розвитку підприємництва.

Розділ 1. Загальна інформація про діяльність акб «Укрсоцбанк»

АКБ „Укрсоцбанк” заснований у вересні 1990 року, входить до групи найбільших банків України. Банк пропонує різноманітні, сучасні фінансові та платіжні інструменти, що допомагають організаціям досягнути комерційного успіху, а людям - підвищити рівень добробуту.

В основі роботи банку - якість і корпоративний стиль обслуговування, партнерські відносини з клієнтами, надання послуг, які своєчасно реагують на потреби ринку.

Мета банку - бути системним, універсальним та динамічним банком, посилити свої позиції в групі лідерів фінансового ринку України, збільшити власну ринкову вартість і доходи його персоналу.

В банку прийнято бізнес-орієнтовану внутрішню структуру, яка складається з трьох бізнес-напрямків (корпоративний, індивідуальний та фінансово-інституційний) та підрозділів підтримки бізнес-напрямків.

Акціонерно-комерційний банк соціального розвитку „Укрсоцбанк” при здійсненні банківської діяльності керується чинним законодавством України, зокрема Законами України: „Про банки і банківську діяльність”, „Про господарські товариства”, „Про цінні папери і фондовий ринок”, Цивільним кодексом України, Господарським кодексом України, іншими законодавчими актами України, а також нормативно-правовими актами України, в тому числі нормативно-правовими актами Національного банку України.

АКБ „Укрсоцбанк” при здійсненні своїх функцій керується також внутрішніми нормативними актами: Статутом банку, Положенням про Спостережну раду банку, Положенням про Правління банку, Положенням про Ревізійну комісію, іншими внутрішніми документами, що регламентують здійснення банківських операцій: Положеннями, Правилами, Інструкціями, Порядками, Технологічними картками тощо; наказами, розпорядженнями Голови Спостережної ради та Голови Правління банку.

Організаційна структура (мережа) АКБ „Укрсоцбанк” визначена Статутом банку та складається: з Головного офісу в м. Києві, філій (регіональних філій, розташованих в обласних центрах України, Кримської республіканської філії, Київської міської і Севастопольської філій та філій), відділень.

АКБ „Укрсоцбанк” зі своїми філіями та відділеннями є єдиною системою. Філії та відділення банку не є юридичними особами й здійснюють свою діяльність від імені банку відповідно до положень про філії і відділення, довіреності банку та дозволу, наданого банком – юридичною особою.

Банк здійснює свою діяльність у всіх регіонах України, маючи за станом на 01.01.2007 року всього 32 філії (включаючи 27 регіональних та Головний офіс) та 465 відділень.

Відповідно до Статуту АКБ “Укрсоцбанк” органами управління Банком є:

• Загальні збори акціонерів;

• Спостережна рада;

• Правління.

Вищим органом Банку є Загальні збори акціонерів, які скликаються не рідше одного разу на рік.

До компетенції загальних зборів належить:

• визначення основних напрямків діяльності Банку та затвердження звітів про їх виконання;

• внесення змін та доповнень до статуту Банку;

• зміни розміру статутного капіталу Банку;

• призначення та звільнення Голови та членів Спостережної ради Банку, Голови та членів Ревізійної комісії;

• затвердження річних результатів діяльності Банку, включаючи його дочірні підприємства, - затвердження звітів та висновків Ревізійної комісії та зовнішнього аудитора;

• розподіл прибутку, строків та порядку виплати частки прибутку (дивідендів), визначення порядку покриття збитків;

• затвердження Положення про Спостережну раду Банку;

• прийняття рішення про припинення діяльності Банку, призначення ліквідатора, затвердження ліквідаційного балансу.

Спостережна рада Банку є колегіальним органом управління, який представляє інтереси акціонерів в період між проведенням загальних зборів акціонерів. Спостережна рада банку здійснює такі функції:

• призначає і звільняє Голову, заступників Голови та членів Правління банку, в тому числі виконуючими обов’язки;

• контролює діяльність Правління банку;

• визначає зовнішнього аудитора;

• приймає рішення щодо створення, реорганізації та ліквідації дочірніх підприємств, філій та представництв банку, затвердження їх статутів та положень;

• затверджує положення про Ревізійну комісію;

• затверджує умови оплати праці та матеріального стимулювання Голови правління, його заступників та членів Правління банку;

• приймає рішення про притягнення до матеріальної, дисциплінарної відповідальності Голови Правління, його Заступника та члена Правління банку;

• приймає рішення щодо розміру оплати послуг аудиторів, винагород і компенсацій, які виплачуються членам Ревізійної комісії;

• приймає рішення про участь банку в інших підприємствах та організаціях;

• приймає рішення щодо випуску облігацій банку;

• розглядає питання, внесені для обговорення за ініціативою Загальних зборів акціонерів, Голови та члена Спостережної ради банку, ревізійної комісії, Голови Правління банку;

• здійснює інші повноваження, делеговані Загальними зборами акціонерів банку, окрім тих що відносяться до їх виключної компетенції.

Правління є виконавчим органом банку, що здійснює управління поточною діяльністю банку:

• вирішує всі питання діяльності банку, за винятком тих, які входять до компетенції Загальних зборів акціонерів і Спостережної ради банку, а також виконує передані йому Загальними зборами акціонерів і Спостережною радою банку функції, що належать до компетенції цих органів;

• організовує виконання рішень Загальних зборів і Спостережної ради банку, попередньо розглядає всі питання, що виносяться на Загальні збори акціонерів і Спостережну раду банку ;

• розглядає питання організації роботи банку по різних напрямках його діяльності, в тому числі повноваження щодо розгляду яких передані Правлінню Загальними зборами акціонерів та Спостережною радою банку;

• встановлює основні планові показники діяльності банку та їх розподіл за філіями;

• забезпечує організацію обліку розповсюдження випуску цінних паперів відповідно до порядку, затвердженого Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку;

• в порядку та в строки, визначені чинним законодавством України, надає Національному банку України інформацію, необхідну для цілей банківського нагляду;

• надає пропозиції Голові Спостережної ради банку стосовно організаційної структури, кількісного складу, системи оплати праці та матеріального заохочення працівників Головного офісу;

• визначає організаційну структуру, кількісний склад, систему оплати праці та матеріального заохочення працівників філій та представництв банку;

• приймає рішення щодо списання за рахунок спеціальних резервів активів банку, визнаних безнадійними відповідно до чинного законодавства України.

Повну організаційну структуру АКБ «Укрсоцбанк» наведено на рисунку 1.1.

Рис. 1.1 „Організаційна структура АКБ „Укрсоцбанк”

Рис. 1.2. „Організаційна структура Головного офісу АКБ „Укрсоцбанк”

На підставі банківської ліцензії банк здійснює наступні банківські операції:

• приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;

• відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;

• розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик;

• а також такі операції та угоди:

• надання гарантій і поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;

• придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог та прийом платежів (факторинг);

• лізинг;

• послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;

• випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;

• випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;

• надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.

Крім того, відповідно до письмового дозволу Національного банку України, банк здійснює наступні операції:

• операції з валютними цінностями;

• емісію власних цінних паперів;

• організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;

• здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг);

• здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб;

• здійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної та іншої грошової лотереї;

• перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів;

• операції за дорученням клієнтів або від свого імені:

• з інструментами грошового ринку;

• з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;

• з фінансовими ф'ючерсами та опціонами;

• довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;

• депозитарну діяльність зберігача цінних паперів;

• діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.

АКБ „Укрсоцбанк” веде бухгалтерський облік та складає фінансову звітність відповідно до Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні”, нормативно-правових актів Національного банку, основних принципів міжнародних стандартів фінансової звітності та національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку.

На 1 січня 2007 року кількість клієнтів банку становила 1 469,2 тисяч , що в двічі більше ніж в попередньому році. Серед загальної кількості клієнтів 131,2 тисячі - юридичні особи, 1 338 тисяч - фізичні особи (в 2,3 рази більше ніж в 2006 році).

В складі клієнтів – юридичних осіб найвагомішими партнерами є: Закрита акціонерна компанія з обмеженою відповідальністю "ГІНЕЯ ЛІМІТЕД"; Державне конструкторське бюро "Південне" ім. М.К. Янгеля; ТОВ "ЗЕРНОТОРГІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ"; Акціонерне товариство Холдінгова компанія "Київміськбуд"; ВАТ "КОНЦЕРН СТИРОЛ"; Товариство з обмеженою відповідальністю "Агроновоком"; Товариство з обмеженою відповідальністю "ЕкоІнжиніринг"; Товариство з обмеженою відповідальністю "ЕЛЬДОРАДО-ІНВЕСТ"; Відкрите акціонерне товариство "Міталл Стіл Кривий Ріг"; Приватна Компанія з обмеженою відповідальністю RADFELL LIMITED; Товариство з обмеженою відповідальністю "Ельдорадо-Центр", НАК «Нафтогаз України», ДП «Завод ім. Малишева», Державний дослідний завод спецелектрометалургії інституту електрозварювання ім. Патона НАН України, ЗАТ «ВО Конті», Метінвест-Холдинг, НЗФАЗОЦМ, ДАК «Ліки України», ТНК-ВР, ДХО «Житло-Інвест», корпорація «Познякижитлобуд», ВАТ «Сумихімпром», компанія «Союз-Віктан Лтд», ДП «Меркс-Меблі».