Скорочене найменування : Відкрите акціонерне товариство атп-13058

за ЄДРПОУ

Підпорядкованість :Орган державного управління за СПОД

Вид діяльності : Транспорт за ЗКГНГ

Форма власності : колективна власність за ЗКФВ

Адреса підприємства : 03022 м. Київ, вул. Кайсарова 7/9

Свідоцтво про державну реєстрацію : від 21.11.1997р., видане

Голосіївською районною у м. Києві державною адміністрацією за

№03532

Голова правління : Міщенко Сергій Дмитрович

Головний бухгалтер: Велісєвич Зоя Павлівна

І.Аналіз фінансів.

Для характеристики фінансового стану підприємства, використову -ються власні та залучені кошти, застосовуються показники балансу ф. І, звіту ф.2.

1.1.Показники поточної платоспроможності

Можливості погашення поточних боргів характеризують коефіцієнти ліквідності, серед яких найбільш поширені коефіцієнти абсолютної, критичної і поточної ліквідності.

1) Коефіцієнт абсолютної ліквідності (Км) показує, яку

частку поточних боргів підприємство може погасити негайно:

Кал = (ГК+ПФІ)/ПЗ

де ГК - грошові кошти та їх еквіваленти в національній та іноземній валюті на певну дату;

ПФІ - поточні фінансові інвестиції на певну дату;

ПЗ -поточні зобов'язання на певну дату.

Оптимальним є значення коефіцієнту Кал = > 0,2-0,25

За 2006 р. Кал = 25/4711 = 0.005

За 2007 р. Кал =15/7350 = 0.002

2) Коефіцієнт критичної ліквідності (К_кл) визначає частку поточних зобов'язань, які підприємство спроможне погасити протягом періоду, що дорівнює тривалості обороту дебіторської заборгованості за товари, роботи,послуги:

Ккл = (ГК + ПФІ + ДЗТ + В₀) / ПЗ

де ДЗТ - дебіторська заборгованість за товари , роботи, послуги на певну дату;

В₀ - вартість одержаних векселів на певну дату.

Оптимальним є значення коефіцієнту К_кл= > 0,5

За 2006 р. Ккл = (25+633)/4711 =0,14

За 2007 р. Ккл = (15+781)/7350 =0,11

Тривалість обороту дебіторської заборгованості (Тдз) залежить від кількості оборотів заборгованості за певний період (nдз):

Тда=Д_к/П_да

де Дк - кількість календарних днів в періоді, за який визначається

тривалість обороту дебіторської заборгованості (365 днів) п_дз=Д/ДЗ_с+В_0С

де Д - дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) за період

Д_к;

ДЗс - середня дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги

за період Д_к

ДЗс = (ДЗп + ДЗк)/2

В_ос - середня вартість одержаних векселів за відвантажену

продукцію, товари, виконані роботи та надані послуги за період Д_к

В_ос=(Во^п + В₀^к )/2

За 2007 р. Вос =0

ДЗс = 633+781/2 = 707

nдз = 8747/707 = 12,37

Тдз = 365/12,37 = 29,5

3) Коефіцієнт поточної ліквідності (К_пл) визначає спроможність підприємства погасити поточні зобов'язання протягом періоду, що дорівнює тривалості обороту оборотних активів:

Кпл=ОбА/ПЗ

де ОбА - оборотні активи на певну дату

критичне значення К_пл = 1, норма => 2,0 -2,5

За 2006 р. Кпл =1441 /4711 = 0,31

За 2007 р. Кпл =3642 /7350 = 0,5

Тривалість обороту оборотних активів (Т_оа) залежить від кількості оборотів оборотних активів за певний період (nоа):

Тоа = Дк /nоа

де Д_к - кількість календарних днів в періоді, за який визначається тривалість обороту дебіторської заборгованості (365 днів)

nоа =Д/ОАс+Вос

де Д - дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) за період

Д_к;

ОА_с - середній розмір оборотних активів за період Д_к

ОАс ⁼ (ОА^п+ ОА^к)/2

Вос - середня вартість одержаних векселів за відвантажену продукцію, товари, виконані роботи та надані послуги за період Дк

В_ос=(Во^п + В₀^к )/2

За 2007 р. Вос =0

ОАс = (1441+3642)/2 = 2541,5

nоа = 8747/2541,5 = 3,44

Тоа = 365/3,44 = 106,1