18.4. Пенсионная реформа

Первый этап пенсионной реформы относится к началу 90-х годов. Необходимо было ликвидировать малообеспеченность пенсионеров, для чего установить минимальную пенсию в зависимости от прожиточного минимума, решить проблему соотношения между минимумом и максимумом пенсии, определиться с работающими пенсионерами и т.д. В мае 1990 года был принят закон «О пенсионном обеспечении граждан в СССР». Однако республики были недовольны этим законом, так как его содержание было смещено в сторону интересов высокооплачиваемых работников.

На этом этапе произошло выделение системы социального страхования из сферы бюджетного финансирования. Это было связано с усилением хозяйственной самостоятельности предприятий и организаций, с началом приватизации. Была сформирована новая самостоятельная структура – Пенсионный Фонд, функцией которого стала аккумуляция средств из всех источников на выплату государственных пенсий. Формально источников средств два: 1) средства работодателей (90%), обязательно страхующих за счет затрат на производство своих наемных работников; обязательное страхование распространяется также на самозанятых (предпринимателей, фермеров); 2) средства госбюджета (пенсии военнослужащим, социальные пенсии и выплаты). Кроме того, государство как работодатель страхует работников бюджетной сферы.

При распределительной системе Пенсионный Фонд работает «с колес», то есть ежемесячные отчисления тут же направляются на выплату пенсий за исключением необходимого резерва оборотных средств (5%) и расходов на управление (0,5%). Отсутствие накоплений прошлых лет, падение доходов плательщиков вследствие спада в экономике, дефицит госбюджета привели Пенсионный Фонд к неустойчивому финансовому состоянию. С января 1995 года ПФ перестал самообеспечиваться. Возник финансовый кризис пенсионной системы. Появилась задолженность по выплате пенсий, которая нарастала. Причины пенсионного дефицита коренились, прежде всего, в расходах: 1) произошло увеличение расходов на пенсии, не обеспеченными страховыми ресурсами; 2) неконтролируемое расширение нестраховых видов пенсионных выплат;.3) неотрегулированность финансовых взаиморасчетов федерального и пенсионного бюджетов с Фондом Занятости;.4) рост просроченной задолженности плательщиков.

Объективной причиной является старение населения: численность населения старше 60 лет за последние 40 лет удвоилась. Соотношение между числом получателей пособий и числом плательщиков взносов в 1998 году равнялось 1:1,74 или 1:2,5, если брать численность трудоспособных (бескризисное соотношение по разным оценкам – 1:3 или 1:10). Число работающих граждан сокращается и вскоре может сравняться с числом пенсионеров. В начале 2005 года в целом по России у 16 работающих граждан находилось на иждивении 10 пенсионеров.

С проблемой старения населения уже давно столкнулись страны Западной Европы. Например, французская система пенсионного обеспечения также являлась распределительной, носила государственный централизованный характер. Социальные взносы работодателей и работающих, собранные в течение года, распределялись среди пенсионеров в том же году. Был намечен осторожный переход к либеральной системе течение 30-40 лет. Либеральная модель строится на принципе капитализации или страхования. Будущие пенсионеры в течение жизни вносят средства в частные пенсионные фонды или компании. Государство выплачивает социальные пенсии только остро нуждающимся. Недостатком частных пенсионных систем является коммерческий риск, который можно уменьшить контролем и гарантиями государства.

В середине 1995 года была одобрена концепция реформы системы пенсионного обеспечения в РФ, начал осуществляться переход на персонифицированный учет в системе пенсионного страхования. В мае 1998 года была утверждена программа пенсионной реформы, включающая в себя внедрение индивидуальных накопительных счетов. Суть реформы состояла в переходе от распределительной к накопительной системе, к созданию трехуровневой пенсионной системы. Первый уровень – социальная пенсия из госбюджета в размере 80% от прожиточного минимума, ее получает любой гражданин, достигший пенсионного возраста. Второй уровень – страховая пенсия по обязательному социальному страхованию, получают все застрахованные работники. Третий уровень – добровольные виды страхования работников, например в негосударственных пенсионных фондах. В зарубежных странах существует целая сеть частных пенсионных фондов, основное назначение которых – аккумуляция взносов и выгодное их вложение, чтобы к старости каждый участник получил дополнительную пенсию помимо государственной.

В нашей стране негосударственные пенсионные фонды (НПФ) существуют с середины 90-х годов, однако они не получили широкого распространения прежде всего потому что не существовало реальных гарантий выполнения фондом своих обязательств перед вкладчиками и участниками. Наиболее распространенной группой НПФ являлись корпоративные фонды, учрежденные крупнейшими корпорациями и обслуживающие их. Из 9 крупнейших НПФ – 4 исключительно корпоративные: «Лукойл», РАО Газпром, РАО ЕЭС, АО «Сургутнефтегаз». Такие фонды созданы не только с целью дополнительного пенсионного обеспечения своих работников, но также для привлечения в свои инвестиционные проекты дополнительных финансовых ресурсов.

В 2003 году наступил новый этап в развитии пенсионной системы. Пенсионная реформа касается только ныне работающих граждан – женщин до 45 лет и мужчин до 50 лет. Их страховые пенсионные взносы делятся на две части: большая часть направляется в федеральный бюджет на будущую выплату гарантированной части пенсии, а вторая часть (накопительная) доверяется либо государственному Пенсионному фонду России (ПФР) и его агенту по размещению пенсионных отчислений – Внешэкономбанку, либо частной управляющей компании.

Был проведен конкурс среди управляющих компаний на размещение средств будущих пенсионеров. 54 управляющие компании, выигравшие в конкурсе, заключили договоры с Пенсионным фондом на управление накопительной частью будущих пенсий. Управляющие компании имеют право вкладывать средства в государственные ценные бумаги, как рублевые ,так и валютные, акции и облигации российских предприятий, ипотечные ценные бумаги, а также размещать их на счетах в банках. Исключение из этого правила сделано только для Внешэкономбанка (ВЭБ), который инвестирует средства тех граждан, которые не станут переводить свои накопления в частные компании. ВЭБ имеет право вкладывать средства будущих пенсионеров только в государственные ценные бумаги (рублевые и валютные), держать пенсионные накопления на счетах в кредитных организациях, инвестировать в ипотечные ценные бумаги, которые обеспечены государственной гарантией.