- •Оглавление
- •1. Место курса в системе подготовки дипломированного специалиста
- •2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •3. Содержание дисциплины
- •Тема 1. Экономическая сущность налогов. Налоговая система рф
- •Бизнеса. Специальный налоговый режим.
- •Социальные фонды. Есн
- •4. Рекомендуемая литература а) основная литература:
- •Б) дополнительная литература:
- •5. Методические указания по изучению дисциплины и выполнению контрольной работы для студентов заочной формы обучения
- •Темы контрольных работ
- •Методические указания по организации самостоятельной работы
- •Контрольные вопросы и задания для самостоятельной работы
- •Налоговая система рф
- •Особенности налогообложения субъектов малого бизнеса
- •Социальные фонды. Есн
- •6. Вопросы для подготовки к зачёту
- •Мальцева Анна Вячеславовна
- •Невский институт экспертологии, управления и дизайна
- •199178, Г. Санкт-Петербург, в.О., 8-я линия, д. 83, лит. А, корп.1
Негосударственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
НЕВСКИЙ ИНСТИТУТ ЭКСПЕРТОЛОГИИ, УПРАВЛЕНИЯ И ДИЗАЙНА
НАЛОГИ
И НАЛОГОВАЯ
СИСТЕМА
Учебно-методические материалы
для студентов заочной формы обучения
Санкт-Петербург
2008
Мальцева А.В. Налоги и налоговая система: Учебно-методические материалы для студентов заочной формы обучения. – СПб.: Невский институт экспертологии, управления и дизайна, 2008. – 16 с.
Учебно-методические материалы дисциплины «Налоги и налоговая система» для студентов заочной формы обучения составлены на основе требований Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 080301.65 «Коммерция (торговое дело)».
Учебно-методические материалы дисциплины рассмотрены и одобрены на заседании научно-методического совета института, протокол № 5 от «10 » января 2008 г.
© Мальцева А.В., 2008.
© Невский институт экспертологии, управления и дизайна, 2008.
Оглавление
Оглавление 3
1. МЕСТО КУРСА В СИСТЕМЕ ПОДГОТОВКИ ДИПЛОМИРОВАННОГО СПЕЦИАЛИСТА 4
2. ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ 4
СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ 4
3. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ 5
а) основная литература: 7
б) дополнительная литература: 7
5. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ И ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ 9
6. ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЁТУ 14
1. Место курса в системе подготовки дипломированного специалиста
Курс «Налоги и налоговая система» следует рассматривать как один из обобщающих курсов, имеющих междисциплинарный характер.
Курс тесно связан с такими дисциплинами как «Бухгалтерский учет, аудит», «Экономический анализ», «Ценообразование» и другие.
2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
В результате изучения дисциплины будущий специалист коммерции должен
знать:
-
экономическую сущность налогов и их роль в обществе;
-
нормативно-правовое регулирование налогообложения в РФ;
-
элементы налогов;
-
порядок исчисления и сроки уплаты налогов;
-
права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов и органов государственной и исполнительной власти.
уметь:
-
исчислять суммы налогов;
-
заполнять налоговые декларации;
-
осуществлять контроль за правильностью уплаты налогов.
иметь представление:
-
О налоговых системах развитых стран и налоговой системе РФ,
-
О структуре и функциях экономических служб хозяйствующих субъектов по соблюдению законодательства по налогам
-
О государственных социальных внебюджетных фондах Российской Федерации.
3. Содержание дисциплины
Тема 1. Экономическая сущность налогов. Налоговая система рф
Понятие налога и сбора. Налоги в экономической системе общества. Функции налогов: фискальная, контрольная, распределительная. Принципы налогообложения. Принципы формирования налоговой системы. Классификация налогов и сборов. Понятие налогового производства. Права и обязанности налогоплательщиков. Задачи и принципы планирования налоговых платежей. Организация на предприятии налоговых платежей. Структура и функции экономических служб хозяйствующих субъектов по соблюдению законодательства по налогам.
Тема 2. Особенности косвенного налогообложения
Система косвенных налогов РФ опирается на три основных косвенных налога: НДС, акцизы и таможенные пошлины. НДС: плательщики налога, ставки налога, порядок расчета и уплаты, объект налогообложения, операции, освобождаемые от налогообложения, налоговый период. Акцизы: плательщики налога, ставки налога, порядок расчета и уплаты, объект налогообложения.
Тема 3. Прямые налоги с юридических лиц
Основой системы прямых налогов на юридических лиц является налог на прибыль. Плательщики налога на прибыль, ставки налога, порядок расчета и уплаты, объект налогообложения, операции, освобождаемые от налогообложения, налоговый период. Доходы и расходы организации для целей исчисления налога на прибыль. Методы признания доходов и расходов.
Тема 4. Особенности налогообложения субъектов малого