31 Статистическое изучение кредита. Система показателей статистики кредита.

Важным элементом товарно-денежных отношений являются кредитные отношения, под которыми понимают такие денежные отношения, которые предполагают предоставление финансовых ресурсов на возвратной и срочной основе с выплатой процента.

Кредит - это система экономических отношений по мобилизации временно свободных в экономике страны денежных средств и использование их в целях воспроизводства.

Кредитные отношения – это форма денежных отношений, которые связаны с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита и т.д.

Кредит способствует более эффективному использованию свободных денежных средств хозяйствующих субъектов, бюджетных организаций, личных сбережений граждан, размещенных в банке, а также финансовых ресурсов банков. Кредит может быть государственным, банковским и межбанковским, краткосрочным (до года), среднесрочным (от года до пяти лет) и долгосрочным (свыше пяти лет).

Система показателей статистики кредита строится на принципах классификации кредитных операций, по функциям и по форме кредита.

Выделяют три основные функции кредита:

1). Распределительная функция - распределение на возвратной основе денежных средств;

2). Эмиссионная функция – создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег;

3). Контрольная функция – контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов.

Основные задачи статистики кредита:

1) Характеристика кредитной политики;

2) Статистическое изучение форм кредита;

3) Изучение ссудного процента;

Для анализа кредитной политики статистика использует различные показатели, которые исследуют объем, состав, структурные сдвиги, динамику, эффективность кредитных вложений.

Наиболее важными показателями в анализе кредитных отношений являются:

1) показатель эффективности государственных кредитных операций:

Эг. кр = (Пг.кр - Рг.кр) / Рг. кр * 100%, где П_{г. кр} - поступления по системе государственного кредита; Р_{г. кр} - расходы по системе государственного кредита.

2) показатель среднего размера кредита:

С = SC_iT_i / ST_i, где C_i - размер i-й ссуды; T_i - cрок i-й ссуды.

3) показатель среднего срока пользования ссудами:

T_с = SC_i / S(C_i/T_i)

4) показатель средней процентной годовой ставки кредита:

K_{i сред.}= SK_iC_iT_i / SC_iT_i * 100, где C_i - cумма i-го кредита; T_i - срок i-го кредита.

5) показатели просроченной задолженности (абсолютная сумма просроченных кредитов) и относительные показатели просроченной задолженности по ссудам.

Показатель по абсолютной сумме просроченных кредитов:

C_пр = SC_{i пр}

Выделяют следующие формы кредита:

1) Банковский кредит – кредит, предоставляющийся банками в денежной форме, юридическим лицам и государству. Субъекты банковского кредита – промышленные и торговые компании, кредитно-финансовые учреждения и рынок ценных бумаг;

2) Коммерческий кредит – кредит, предоставляющийся одним предприятием другому предприятию в товарной форме. Основной инструмент коммерческого кредита – вексель, оплачиваемый через коммерческий банк;

3) Заимствования государством у институциональных единиц, других секторов экономики, обеспечивающей движение ссудного капитала в сфере взаимоотношений населения, хозяйствующих субъектов, с одной стороны , и государства с другой стороны.

4) Потребительский кредит – кредит, предоставляющийся банками населению для приобретения товаров длительного пользования или для оплаты услуг долговременного характера. Потребительский кредит является одной из форм банковского кредита.

5) Межбанковский кредит – кредит, предоставляющийся банками друг другу, когда у одних возникают свободные ресурсы, а у других их недостаёт.

6) Межхозяйственный кредит – кредит, предоставляющийся различными предприятиями и организациями друг другу. Межхозяйственный кредит отличается от коммерческого тем, что подразумевает предоставление денежных средств взаймы;

7) Международный кредит. Так называется одна из форм движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанная с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процента.

В составе системы показателей статистики кредита выделяют следующие блоки:

1) Показатели остатков задолженности по кредитам коммерческих банков предприятиям, организациям, населению;

2) Показатели остатков задолженности и размера, выданных и погашенных ссуд характеризуют объём кредитных вложений;

3) Для характеристики кредитных отношений в статистике кредита применяются показатели размера, состава, динамики кредитных ресурсов и кредитных вложений, анализируется взаимосвязь кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений;

4) На основе сведений о размере и составе кредитных ресурсов рассчитывается показатель удельного веса кредитных ресурсов в общих ресурсах средств банков, экономики страны, бюджетных, общественных и других организаций;

5) Цепные, базисные, среднегодовые темпы роста и прироста, коэффициенты опережения, коэффициенты эластичности, используемые в качестве показателей динамики при характеристике кредитных отношений;

6) Показатели удельного веса отдельных видов кредитных ресурсов в общем их объёме за несколько периодов, используемые для анализа структурных сдвигов в кредитных ресурсах и тенденций их дальнейшего развития.

Показатели статистики банковского кредита:

1) общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения с выделением долгосрочного и краткосрочного кредитования.

2) доля краткосрочных и долгосрочных кредитов в общей сумме кредитных вложений.

3) просроченные задолженности промышленных предприятий и хозяйственных организаций по ссудам банков.

4) процент за кредит и ставка рефинансирования.

Статистика кредита занимается анализом эффективности использования ссуд, которые характеризуются оборачиваемостью.

Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показателями:

1) длительностью пользования кредитом (t). Длительность пользования краткосрочным кредитом:

t = K / (Oпог / Д)

где K - средние остатки кредита, Опог - оборот кредита по погашению, Д - число календарных дней в периоде.

2) количеством оборотов, совершенных кредитом за период (n). Количество оборотов кредита:

n= Опог / К

Использование индексного метода в анализе кредита:

1) индекс среднего времени погашения кредита.

Jt= (St₁O₁ / St₀O₀) / (SO₁ / SO₀) = (St₁O₁ / SO₁) / (St₀O₀ / SO₀) индекс переменного состава

2) индекс времени погашения кредита.

It= St₁O₁ / St₀O₁ индекс постоянного состава

3) индекс структурных сдвигов.

Id= (St₀O₁ / St₀O₀) / (SO₁ / SO₀) = (St₀O₁ / SO₁) / (St₀O₀ / SO₀)

32. Показатели формирования и использования кредитных ресурсов в статистике кредита.

Различают внутреннее заимствование государством и заимствование государством у институциональных единиц сектора остального мира. Система показателей заимствования государством характеризует их объем, структуру, динамику, классификацию займов, а также служит основой принятия решений в области управления государственным долгом.

Эффективность государственного кредитования отражается:

Э_гкр = (П_гкр – Р_гкр)/ Р_гкр*100%

П _г.кр - поступления по системе государственного кредитования

Р _г.кр - расходы по системе государственного кредитования

Коэффициент обслуживания внешнего государственного долга

К = платежи по внешнему госдолгу / валютные поступления от экспорта товаров и услуг

Формы международного кредита:

1) Международный фирменный кредит (предоставление ссуды экспортером импортеру);

2) Международный банковский кредит (в виде экспортных, финансовых и валютных кредитов);

3) Международный брокерский кредит (содержит элементы коммерческого и банковского кредитов, так как брокер заимствует средства у банка).

Кредитные вложения в экономику представляют собой остатки по ссудам, предоставленным банковской системой экономике РФ. В настоящее время кредитование осуществляется как за счет собственных средств коммерческих банков, так и за счет средств ЦБР, предоставляемые через коммерческие банки предприятиям и организациям для финансирования федеральных и межгосударственных целевых программ.