8.2. Виды банковских краткосрочных кредитов (классификация)

1)виды кредитов по экономическому характеру объектов кредитования

• Кредиты под ТМЦ. Эти кредиты представляют собой основной вид краткосрочного кредита, т.к. движение кредита(выдача, функционирование и погашение) отражает процесс создания и перераспределения совокупного общественного продукта, который и служит материальной базой этого вида ссуды. Кредиты по ТМЦ содействуют увеличению масштабов производства, ускоряют кругооборот средств предприятий.

• Кредиты под затраты производства. Ссуды под затраты производства обслуживают прежде всего сезонные потребности, т.е. затраты по подготовке к новому сезону, затраты на время планового простоя.

• Расчетные кредиты предоставляются на время совершения расчетов между хозяйственными организациями. Кредиты поставщику предоставляются в связи с отгрузкой ГП, т.е. подрасчетные документы в пути, под товарные векселя. Плательщикам кредиты выдаются под открытие аккредитивов на приобретение лимитированных чековых книжек.

• Платежные кредиты, обслуживающие сферу обращения платежа, в данном случае осуществляется за счет кредита, но с учетом причин, повлиявших на возникновение данного вида ссуды. К таким причинам относятся:

• Несвоевременные поступления денежных средств за отгруженную продукцию

• Массовая внеплановая поставка производственных материалов

• Ценностные факторы

• Кредиты под распределительные операции представляют собой особый вид кредита и во многом напоминают платежные кредиты. Они выдаются на покрытие временных разовых потребностей, на оплату расчетных документов (в основном под гарантированное перечисление в перспективе средств вышестоящей организации).

2)виды кредитов по срокам погашения:

• Срочные кредиты (срок оплаты еще не наступил)

• Отсроченные – пролонгированные

• Просроченные (срок прошел, льготы не получены и «давят» пеней, штрафами.

3)виды кредитов по источникам погашения.

• За счет средств заемщика

• За счет средств гаранта

• За счет новых кредитов

4)виды кредитов по связи с принципом их обеспеченности.

• С прямым обеспечением (сами решаете вопросы расчета)

• С косвенным обеспечением, когда кто-то берет обязательства за вас

• Не имеющие обеспечения кредиты (доверительный кредит или бланковый)

Тема 9. Методы кредитования план

9.1. Виды методов кредитования;

9.2. Ссудные счета.

9.1. Виды методов кредитования

Метод кредитования – являясь основной частью механизма кредитования, определяет порядок и условия предоставления ссуд заемщику в процессе кредитования.

В зависимости от характера связи движение ссуженных средств с производством или обращением различают следующие методы кредитования:

• Кредитование по обороту

• Кредитование по остатку(сальдовый метод)

• Оборотно-сальдовый метод

При кредитовании по обороту движение кредита определяется поступлением или расходованием ценностей, осуществлением и возмещением затрат, текущими платежами и поступлениями, т.е. непосредственно процессом производства и обращения.

Сальдовый метод выдача и погашение кредита увязано с изменением остатка обеспечения, который является результатом названного процесса.

Оборотно-сальдовый метод имеет черты хранения и по обороту, и по остатку.

• Выдача ссуд прямо увязана с процессом производства

• Погашение – с изменением остатка обеспечения или наоборот.

Все особенности возвратного движения кредита проявляются через отдельные элементы соответствующих методов кредитования, к которым относятся:

• Вид ссудного счета

• Порядок выдачи кредита

• Способы погашения кредита

• Способы планового регулирования уровня задолженности

• Операция банковского контроля за соблюдением принципов кредитования.

Одним из элементов метода кредитования является порядок выдачи кредита, который характеризует связь движения кредита с началом кругооборота фондов. Так, при кредитовании по обороту, выдача кредита представляет собой авансирование средств в начале кругооборота фондов, так как с ссудного счета оплачиваются расчетные документы за приобретаемые ТМЦ, ссуда выдается по мере выявления потребности в средствах круг платежей ссудного счета определяется прежде всего объектами кредитования.

При кредитовании по остатку средства авансируются с простого ссудного счета (иногда даже с расчетного счета), а выдача суммы под оплаченное обеспечение носит компенсационный характер и не совпадает с началом оборота оборотных фондов.

Операция банковского контроля за соблюдением принципов кредитования зависит от характера движения ссуженных средств. Если выдача и погашение кредита осуществляются в соответствии с ходом процесса производства и обращения, то преобладает последующий банковский контроль. Контроль может осуществляться в форме регулирования задолженности, проверки ее обеспечения, ежедневного наблюдения за длительностью и величиной отклонения фактической задолженности от планового ее уровня.