- •1. Загальна характеристика операцій банку з формування капіталу і банківських зобов’язань
- •2. Операції банку з обслуговування платіжного обороту.
- •3. Безготівкові розрахунки фізичних осіб
- •4. Робота банку з обслуговування готівкового обороту
- •5. Ресурси комерційного банку та порядок їх регулювання
- •6. Організація кредитної діяльності банку
- •7. Внутрішньобанківські операції
- •Операції банку з цінними паперами.
- •9. Валютні операції банку
- •10. Аналіз фінансового стану установи банку
- •11. Результати комерційної діяльності банку. Звітність банку
- •Висновки
- •Список використаних джерел
-
Операції банку з цінними паперами.
ВАТ «Кредобанк» не проводить операцій з цінними паперами, проте головний офіс здійснює наступні операції з цінними паперами [21]:
-
емісію власних цінних паперів;
-
організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;
-
здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг);
-
здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб;
-
перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів;
-
операції за дорученням клієнтів або від свого імені;
-
довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;
-
депозитарна діяльність зберігача цінних паперів.
Операції з цінними паперами складають незначну частку в активах банку - 1.8, у сумі 21.5млн. грн. При роботі з цінними паперами банк дотримується принципів отримання максимального прибутку з мінімальними ризиками.
На ринку цінних паперів основними контрагентами банку є страхові компанії та інститути спільного інвестування (40%), банки України (40%), торговці цінними паперами – юридичні особи та інші інвестори - юридичні і фізичні особи.
З метою збільшення статутного капіталу банку банківська установа може здійснювати емісію цінних паперів.
Процедура емісії цінних паперів включає декілька етапів [22]:
-
рішення про випуск (його ухвалюють загальні збори акціонерів банку);
-
підготовка проекту емісії цінних паперів, який повинен вміщувати всі дані про банк, фінансовий стан та відомості про майбутній випуск цінних паперів і проект підписує голова правління і головний бухгалтер;
-
реєстрація проспекту діяльності комісії з цінних паперів чи фондового ринку; публікація про емісію в засобах масової інформації;
-
організація розповсюдження цінних паперів.
У 2006 році банк провів емісію акцій на суму 12 млн. грн. За результатами емісії акціонером, якому належить найбільший пакет акцій в статутному капіталі банку (прямо та опосередковано) є Голова Правління ВАТ «Кредобанк», якому належить 24,999% акцій банку
Розповсюдження цінних паперів також може відбуватися через біржу, якщо таке рішення ухвалено правлінням.
Банк може викуповувати в акціонерів акції для їхнього подальшого перепродажу чи анулювання. Викуплені акції повинні бути реалізовані далі чи анульовані протягом одного року. У цей період розподіл прибутку, голосування і визначення кворуму на загальних зборах акціонерів проходять без обліку викуплених банком власних акцій. При продажу викуплених банком власних акцій не по номінальній ціні, різниця між номінальною вартістю і ціною продажу акцій визначається як прибуток чи збиток банку.
Відповідно до Законів України «Про банки і банківську діяльність», «Про цінні папери і фондовий ринок», «Про Національну депозитарну систему й особливості електронного обігу цінних паперів в Україні», на підставі Ліцензії, виданою Державною комісією з цінних паперів і фондового ринку, а також у відповідності до внутрішніх нормативних документів банку і нормативних актів НБУ банк здійснює операції з цінними паперами, комісійну і комерційну діяльність з цінними паперами, надає послуги по їхньому обслуговуванню, здійснює депозитарне обслуговування цінних паперів та інші [22].
Банківські портфелі ЦП класифікуються залежно від мети вкладень:
-
портфелі ЦП на продаж;
-
портфелі ЦП на інвестиції;
-
портфель пайової участі;
-
портфель вкладень у дочірні компанії.
Цінні папери в портфелі банку на продаж – це папери, які придбані для подальшого продажу й отримання торговельного доходу від різниці між ціною продажу та ціною купівлі та які відповідають одразу двом вимогам: вільно обертаються на ринку, мають визначений короткостроковий період дієздатності (не більше 1 року) (табл.8.1.). Також цінні папери в портфелі на продаж, можуть приносити додаткові дивідендний або процентний дохід.
(тис. грн.)
Цінні папери на продаж |
2006 рік |
2007 рік |
Боргові цінні папери |
6 858 |
13 813 |
Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком |
1 599 |
2 426 |
Усього |
8 457 |
16 239 |
Таблиця 8.1. Цінні папери на продаж
Портфель цінних паперів банку на інвестиції складаються із цінних паперів, що були придбані банком для їх утримання до настання строку погашення (для безстрокових ЦП - довірчо) і отримання дивідендного доходу, а також для використання інших прав, що випливають із володіння цінних паперів.
Портфелі пайової участі включають довгострокові вкладення капіталу банку в асоційовані компанії, де банк володіє 20% або більшою частиною їх капіталів і на його частку виплачуються дивіденди.
Портфелі вкладень у дочірні компанії передбачає вкладення капіталу банку в дочірні компанії, при цьому банк повинен володіти 50% або більшою частиною капіталу дочірніх компаній.
Депозитарна діяльність зберігача – професійна діяльність на ринку цінних паперів, що передбачає одержання Ліцензії ДКЦПФР із зазначеним видом діяльності і включає відкриття й обслуговування рахунків у цінних паперах фізичних і юридичних осіб, резидентів і нерезидентів України [21].
Для відкриття рахунків у цінних паперах необхідно подати до банку певні документи , які аналізуються працівниками і якщо було прийнято рішення на відкриття рахунку, укладається договір про відкриття рахунку у цінних паперах . Банк надає і отримує кошти по операціях репо[21].
Операція репо – це кредитна операція з цінними паперами, при якій складається договір покупки (продажу) цінних паперів із зобов'язанням зворотного викупу (продажу) у визначений термін або на умовах однієї зі сторін по заздалегідь обговореній ціні. В операціях репо приймають участь будь-які цінні папери, крім паперів власного боргу. Учасниками є НБУ, інші комерційні банки, клієнти банку ВАТ «Кредобанк».