Система страхования

Необходимость и экономическая сущность страхования

Причиной возникновения страхования стала потребность человека в защите от непредвиденных жизненных обстоятельств, которые неизбежны. Непредвиденные события, во-первых, нарушают способность человека к труду как к главному источнику всех благ; во-вторых, разрушают материальные блага.

Классификация страховых случаев представлена на рисунке 1.

Человек всегда искал возможности предупреждения или хотя бы сглаживания негативных последствий неблагоприятных непредвиденных обстоятельств хозяйственной деятельности. В процессе таких поисков был выработан особый приём борьбы с такими последствиями путём возмещения потерянной стоимости. Этот приём получил название страхование.

Как показывает жизненный опыт, чрезвычайные события имеют случайный характер наступления и наносят неравномерный ущерб. Число заинтересованных обычно превышает число пострадавших. При этом, чем больше число заинтересованных лиц участвуют в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная, замкнутая раскладка ущерба.

Страхование – это экономические отношения, возникающие в связи с формированием целевых фондов денежных средств, которые создаются для защиты имущественных интересов населения от стихийных бедствий и других непредвиденных чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербом.

Страховой фонд представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущерба. Денежная форма более предпочтительна в силу своей универсальности. Источники страхового фонда формируются за счёт платежей населения, организаций, взимаемых на обязательной или добровольной основе.

Существуют три основные формы организации страхового фонда, в которых субъектами права собственности на его ресурсы выступают государство, отдельный товаропроизводитель и страховщик. В связи с этим выделяют:

• государственный централизованный страховой (резервный) фонд;

• самострахование (фонд риска товаропроизводителя);

• страховой фонд страховщика.

Государственный страховой (резервный) фонд образуется за счёт общегосударственных ресурсов и предназначен для обеспечения возмещения ущерба от стихийных бедствий и крупных аварий, создавших чрезвычайную ситуацию, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Фонд формируется как в денежной, так и в натуральной (постоянно возобновляемые запасы продукции, сырья, топлива, материалов, продовольствия) формах.

Самострахование – это создание хозяйствующим субъектом в децентрализованном порядке обособленного фонда, как правило, в виде натуральных запасов. С помощью самострахования оперативно преодолеваются временные затруднения, возникающие в процессе производства. При переходе к рыночной экономике расширились границы самострахования; его новая модель трансформируется в фонд риска товаропроизводителя, который создаётся организациями для обеспечения их деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию, недостатке средств для погашения полученной ссуды. Хозяйственная практика требует, чтобы средства страхового фонда постоянно находились в ликвидной форме (в виде депозитов в банках, акций, государственных казначейских обязательств).

Страховой фонд страховщика создаётся за счёт большого круга его участников (организаций и отдельных граждан), которые выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке (страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно), исключительно в денежной форме. Направления расходования денежных средств фонда имеют строго целевой характер в соответствии с условиями страхования.