- •1. Характеристика учётной операционной работы в банках. Построение учётно операционного аппарата. Роль главного бухгалтера в обеспечение правильного функционирования бухгалтерского учёта и отчётности.
- •2. Характеристика плана счетов баланса банка. Международные стандарты и принципы бух учёта и отчётности.
- •3. Аналит и синт учёт, назначение и взаимосвязь. Хаар-ристика форм аналит и синт учёта.
- •4. Виды документов и их характеристика.
- •5. Организация работы в учреждении банка по контролю формированию и хранению банковских документов.
- •6. Документы обороты и контроль по кассовым приходным банковским операциям.
- •7. Документооборот и контроль по кассовым расходным банковским операциям.
- •8. Порядок открытия и ведения расчётных счетов субъектам хозяйствования, закрытие расчётных счетов.
- •9. Кредитовые переводы осуществляемые на основании платёжных поручений.
- •10. Кредитовые переводы, осущ на основании п-т-п.
- •11. Порядок проведения операций с расчётными документами помещёнными в картотеку по внебалансовому счёту № 99814
- •12. Платёжная система рб.
- •14. Порядок проведения ревизии ден наличности. Учёт результатов ревизии ден наличности.
- •13. Порядок инкассации ден выручки у субъектов хозяйствования.
- •15. Порядок отражения в бух учёте банка покупки - продажи нал и безнал ин валюты.
- •16. Учёт операций по депозитным счетам юр лиц. Учёт средств, размещённых на депозитный сертификат.
- •17. Учёт операций по вкладным депозитным счетам физ лиц. Учёт отчислений в гарантийный фонд защиты средств физ лиц на счетах и во вкладах в банках рб.
- •18. Учёт операций по доверительному управлению (трастовых операций).
- •19. Исполнение учреждениями банков гос бюджета по д и р. Порядок приёма платежей в бюджет.
- •20. Учёт д и р банка.
- •21. Наращивание % д и р в банках.
- •22. Порядок отражения в учёте фин результатов деят банка.
- •23. Учёт основных средств.
- •24. Учёт нематериальных активов.
- •25. Учёт хоз материалов в учреждении банка.
- •26. Учёт мбп в банках.
- •27. Учёт начисления и выплаты з/п работникам банка. Учёт удержаний из з/п.
- •28. Учёт формирования уставного акционерного банка.
- •29. Учёт операций с гко и гдо
- •30. Создание резерва под обесценение ц/б.
- •31. Подготовительная работа по составлению годового отчёта. Характеристика форм годового отчёта.
3. Аналит и синт учёт, назначение и взаимосвязь. Хаар-ристика форм аналит и синт учёта.
Синт учёт – это учёт совершаемых в банке операций в общих показателях. Формы синт учёта: ежедневный баланс оборотов и остатков (отражаются обороты по дебету и кредиту за день, исходящие остатки по активам и пассивам, проверяется и подписывается руководителем глав буха), кассовые журналы (ведёт контролёр банка, составляется на основании документов по приходу и расходу кассы, содержит записи операций), оборотная ведомость (включает в себя входящие остатки на начало периода, обороты накопленные за соответствующий период и исходящие остатки на конец периода), проверочные ведомости (нужна для того что бы удостовериться в остатках по счетам баланса банка). Аналит учёт – это детальное отражение всех операций и процессов происходящих в банке, основная форма аналит учёта это лицевые счета. Реквизиты лицевых счетов: №, дата совершения последней операции и текущей операции, № документа, № счёта корреспондента, № банка корреспондента, код вида операций, код валюты, сумма операций, итоги оборотов по дебету и кредиту, суммы входящего и исходящего остатка, реквизиты банка ведущего счёт. Аналитический учёт раскрывает синтетический.
4. Виды документов и их характеристика.
1)Кассовые документы: приходные кассовые документы (объявление на взнос наличными (оформляется поступление в банк торговой выручки от юр лиц, неиспользованной сумм нал денег, состоит из трёх частей: объявление, квитанции, ордера. Объявление остаётся у кассира и подшивается в кассовые документы дня, квитанция выдаётся клиенту, ордер остаётся у отв исполнителя) приходно-кассовый ордер (предназначен для оформления операций по приёму нал денег от физ лиц)); расходные кассовые документы (расходный кассовый ордер (оформляются операции по выдаче нал денег сотрудникам банка, клиентам) ден чек (предназначен для получения нал денег на нужды предприятия, ден чеки брошируются в чековую книгу по 10,25,50 чеков. Ден чековая книжка выдаётся клиентам по их письменному заявлению, она хранится у глав буха на ПП. На чеке указывается полное ФИО лица которое будет получать деньги в банке на оборотной стороне указывается на какие цели получаются данные чеки и данные паспорта получателя); 2)мемориальные документы: П-П (это расчётный документ который выписвается плательщиком и направляется в свой банк для списания средств со счёта плательщика и зачисление на счёт получателя); П-Т (расчётный документ который выписывает получатель ден средств и предоставляет в свой для взыскания средств со счёта плательщика и зачисления на счёт получателя); П-Т-П (расчётный документ который выписывает получатель ден средств и направляет плательщику минуя банк для оплаты данного документа); мемориальный ордер (предназначен для безнал перечислений по частичным платежам); 3)Внебалансовые документы: приходный внебалансовый ордер (оформляется при получении банком ценностей или ценных бланков), расходный внебалансовый ордер (оформляется при выдаче банком ценностей или ценных бланков).