Кредит: принципы, функции, формы

Для привлечения денежных средств в распоряжение государства и решения проблем бюджетного дефицита, помимо других способов, применяется кредит – экономическая категория, предполагающая добровольный характер, двустороннее движение стоимости. В системе кредитных отношений подавляющее место занимает государственный кредит. Как совокупность финансово-экономических отношений кредит представляет собой отношения между государством, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами, с другой стороны, при которых государство выступает в роли заёмщика временно свободных денежных средств.

Государственному кредиту присущи отношения перераспределения стоимости валового общественного продукта и части национального богатства. Другими словами, прибыль предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы экономики.

Посредством кредита формируются централизованные денежные фонды государства. Государство, выступая заёмщиком, обеспечивает дополнительные средства для финансирования планируемых расходов, как участник кредитных отношений воздействует на уровень денежного обращения посредством регулирования денежно-кредитной политики. При этом важное значение придается контролю государства за действенностью кредитных операций, достижению эффективного управления денежным оборотом.

К основным принципам кредитования относятся возвратность, срочность, возмездность, обеспеченность, целевое назначение. Возвратность означает, что ссуженные средства должны быть обязательно возвращены. Срочность предполагает обязательный срок его погашения. Возмездность представляет собой размер платы за получение заёмных средств. Обеспеченность подразумевает платёжеспособность клиента в отношении кредитных обязательств. Принцип целевого назначения кредита предполагает строго определённые цели его использования.

Кредит выступает в многообразных формах, среди которых отметим:

-банковский кредит – выдаётся банками и другими финансово-кредитными учреждениями;

-коммерческий кредит – предоставляется экономическими контрагентами в товарной форме;

-ипотечный кредит – выдается на приобретение недвижимости или под залог недвижимости;

-потребительский кредит – используется населением для приобретения потребительских товаров;

-сельскохозяйственный кредит – выдаётся банками для развития сельского хозяйства;

-коммунальный кредит – предоставляется для нужд города под залог городской недвижимости или под гарантию города.

Институциональная структура кредитных отношений базируется на функционировании Центрального Банка (ЦБ) РФ и его региональных управлений, расчётно-кассовых центров. Наряду с ЦБ РФ действуют коммерческие банки, инвестиционные компании и фонды, лизинговые и прочие кредитные институты и фонды.

Государственный кредит тесно связан с такой финансовой категорией как государственный долг. Различают внутренний и внешний государственный долг. Внутренний государственный долг представляет собой общую сумму задолженности государства по непогашенным долговым обязательствам и невыплаченным по ним процентам. В России рост государственного внутреннего долга особенно стремительно увеличивался с начала 90-х годов ХХ в., вследствие глубокого финансового кризиса, нарушенных хозяйственных связей и перестроечного периода.

Внешний государственный долг – долг иностранным государствам, организациям и отдельным лицам. Удельный вес его существенно превышает долг внутренний и для экономики страны имеет серьёзные последствия (с началом перестройки страна оказалась с тяжелым долговым бременем, так как приняла на себя весь внешний долг СССР). Механизм функционирования государственного кредита и государственного долга регулируется Бюджетным Кодексом РФ.