- •1. Экономич-ая сущность налогов
- •2 Понятие налогов и их место в с/т фин-х отношений
- •4 Функции налогов их состав и хар-ка
- •5. Элементы налога: содержание, понятие, х-ка
- •7. Способы уплаты налогов.
- •8. Налоговые льготы – их виды и значение
- •9. Виды налоговых ставок, методы их построения
- •10. Понятие и содержание налоговой политики на соврем этапе
- •11. Налоговый механизм и его структура
- •12. Налоговая политика как составная часть эк политики гос-ва
- •13. Понятие налоговой системы, ее хар-ка
- •14. Классиф-я налогов, ее хар-ка
- •15. Прямые и косвенные налоги: их соотнош в наст вр, динамика развития
- •19. Плательщики, объекты обложения налогом на прибыль
- •20. Расчет облагаемой прибыли для целей налогообл.
- •21 Ставки н-га на прибыль, порядок исчисления и сроки уплаты
- •22. Порядок расчетов с бюджетом исходя из фактически полученной прибыли
- •23 Нал вычеты по ндс
- •24 Ставки ндс:
- •25. Порядок расчета и сроки уплаты ндс
- •26 Авансовые платежипо н-гу на прибыль
- •28. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество предприятий. Льготы
- •30 Ставки ндфл, порядок исчисления и уплаты
- •31 Налоговые льготы по налогу на имущество организаций
- •32 Налоговые вычеты по ндфл
- •33. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы: по декларации и по основному месту работы
- •35 Доходы, которые не обл-ся ндфл:
- •36, 37 Налоги на им-во ф л
- •42. Местные налоги и сборы – порядок исчисления и уплаты
- •43. Направления и мероприятия по совершенств действующей налог системы рф
- •44 Общая характеристика налогов с организаций в рф.
- •45. Общая характеристика налогов с физ л
- •46. Определение, источники, сущность налогового права
- •47, 48. 56 Налоговый контроль
- •49. Ответственность налоговых органов и их должностных ли
- •50. Сущность и основные тенденции распределения налогового бремени
- •51 Источники уплаты налогов и их хар-ка
- •53 Полномочия фнс
- •54. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- •57. Система косвенного налогообложения в рф: Особенности
- •58, 59 Акцизы
- •60 Налог нагрузка и ф-ры ее опр-ие
24 Ставки ндс:
0 %:
1) товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта, а также товаров, помещенных под таможенный режим свободной таможенной зоны, при условии представления в налоговые органы документов
2) работ (услуг), непосредственно связанных с производством и реализацией товаров, указанных в подпункте 1 настоящего пункта.
3) работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой или транспортировкой товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита;
4) услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории Российской Федерации, при оформлении перевозок на основании единых международных перевозочных документов;
5) товаров (работ, услуг) в области космической деятельности.
6) драгоценных металлов налогоплательщиками, осуществляющими их добычу или производство из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней РФ, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов РФ, ЦБ РФ, банкам;
7) товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами или для личного пользования дипломатического или административно-технического персонала этих представительств, включая проживающих вместе с ними членов их семей.
8) припасов, вывезенных с территории РФ в таможенном режиме перемещения припасов.
9) выполняемых российскими перевозчиками на железнодорожном транспорте:
работ (услуг) по перевозке или транспортировке экспортируемых за пределы территории Российской Федерации товаров и вывозу с таможенной территории Российской Федерации продуктов переработки на таможенной территории Российской Федерации;
работ (услуг), связанных с указанной в абзаце втором настоящего подпункта перевозкой или транспортировкой, стоимость которых указана в перевозочных документах на перевозку экспортируемых товаров (вывозимых продуктов переработки).
10) построенных судов, подлежащих регистрации в Российском международном реестре судов, при условии представления в налоговые органы документов, предусмотренных статьей 165 настоящего Кодекса.
10 % при реализации:
1) следующих продовольственных товаров:
скота и птицы в живом весе;
мяса и мясопродуктов
молока и молокопродуктов
яйца и яйцепродуктов;
масла растительного;
маргарина;
сахара, включая сахар-сырец;
соли;
зерна, комбикормов, кормовых смесей, зерновых отходов;
маслосемян и продуктов их переработки (шротов(а), жмыхов);
хлеба и хлебобулочных изделий (;
крупы;
муки;
макаронных изделий;
рыбы живой;
море- и рыбопродуктов, в том числе рыбы охлажденной, мороженой и других видов обработки, сельди, консервов и пресервов;
продуктов детского и диабетического питания;
овощей (включая картофель);
2) следующих товаров для детей:
трикотажных изделий для новорожденных и детей ясельной, дошкольной, младшей и старшей школьной возрастных групп: верхних трикотажных изделий, бельевых трикотажных изделий, чулочно-носочных изделий, прочих трикотажных изделий: перчаток, варежек, головных уборов;
швейных изделий, в том числе изделий из натуральных овчины и кролика для новорожденных и детей ясельной, дошкольной, младшей и старшей школьных возрастных групп, верхней одежд, нательного белья, головных уборов, одежды и изделий для новорожденных и детей ясельной группы. Положения настоящего абзаца не распространяются на швейные изделия из натуральной кожи и натурального меха, за исключением натуральных овчины и кролика;
обуви (за исключением спортивной): пинеток, гусариковой, дошкольной, школьной; валяной; резиновой: малодетской, детской, школьной;
кроватей детских;
матрацев детских;
колясок;
тетрадей школьных;
игрушек;
пластилина;
пеналов;
счетных палочек;
счет школьных;
дневников школьных;
тетрадей для рисования;
альбомов для рисования;
альбомов для черчения;
папок для тетрадей;
обложек для учебников, дневников, тетрадей;
касс цифр и букв;
подгузников;
3) периодических печатных изданий, за исключением периодических печатных изданий рекламного или эротического характера;
книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой, за исключением книжной продукции рекламного и эротического характера;
4) следующих медицинских товаров отечественного и зарубежного производства:
лекарственных средств, включая лекарственные средства, предназначенные для проведения клинических исследований, лекарственные субстанции, в том числе внутриаптечного изготовления;
изделий медицинского назначения.
Остальное – 18%
Расчетами статьями является: 9,09% и 15,25%. Обложение по ним: при получении денежных средств, связанных с оплатой товаров, работ, услуг, включая авансовые платежи, финансовая помощь + при удержании налоговыми агентами. Сумма НДС определяется самостоятельно, если продукция облагается по разным ставкам, то общая сумма НДС = сумме налогов, исчисленных по соответствующим налоговым ставкам.