50

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

"Челябинский государственный университет"

Экономический факультет

Кафедра финансов и кредита

А. В. Клейман

Лекции по дисциплине

СТРАХОВАНИЕ

для студентов специальности «Финансы и кредит»

ЧЕЛЯБИНСК 2010

Тема 1. Экономическая сущность и классификация страхования

1. Экономическая необходимость, сущность, функции страхования

2. Способы формирования страховых фондов

3. Классификация страхования

1. Экономическая необходимость, сущность, функции страхования

В условиях рыночной экономики частная собственность не имеет финансовых гарантий со стороны государства, однако ее необходимо обезопасить от возможных рисков.

Страхование представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц от непредвиденных случайных по своей сути событий, сопровождающихся ущербами.

В Законе РФ «Об организации страхового дела в РФ» различаются понятия:

1. Страхование – отношения по защите интересов физических и юридических лиц, РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

2. Страховая деятельность (страховое дело) – сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Возникновение страхования обусловлено идеей перераспределения потерь, падающих на одно лицо в результате какого-то несчастного случая, на целую группу лиц, подверженных той же опасности. Реализация этой идеи на практике привела к необходимости создания сначала материальных, а затем и денежных резервов, образуемых из взносов владельцев материальных ценностей, для покрытия убытков собственников, лишившихся по какой-либо причине всего имущества или его части.

Специфика страхования заключается в том, что чрезвычайные ущербы наступают случайно и не наносят вреда всем сразу. Поэтому выгоднее создать на солидарной основе корпоративный резервный фонд, чем каждому собственнику – индивидуальный.

С развитием производства увеличивается степень связанных с ним опасностей (рисков): пожаров, краж, техногенных катастроф, травматизма, потери дохода и т. д. Соответственно, страхование становится необходимым элементом общественного воспроизводства в качестве способа возмещения ущерба, или средства материальной защиты от негативных явлений различного рода.

Понятие общественного воспроизводства объединяет воспроизводство материальных благ и воспроизводство рабочей силы, следовательно, страхование должно обеспечить защиту всех видов деятельности, а также доходов населения с помощью создания страховых фондов.

Особенности страхования как особого вида экономических отношений:

1. Формирование страховых фондов основано на перераспределении денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения денежных доходов.

2. Для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба в рамках данного фонда.

3. Страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени.

В основе страховой деятельности лежат следующие принципы:

• принцип эквивалентности – выражает требование равновесия между доходами и расходами страховой компании; соблюдение данного принципа зависит от степени обоснованности страховых премий и реальной динамики ущербов;

• принцип случайности – застрахованы могут быть только события, имеющие случайный, непредвиденный характер.

Сущность страхования проявляется в его функциях. К функциям страхования как экономической категории можно отнести рисковую, предупредительную, сберегательную и контрольную функции.

Рисковая функция (функция покрытия риска) заключается в том, что страхователь через договор страхования перекладывает финансовые последствия определенных рисков на страховые компании. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями случайных чрезвычайных событий.

Предупредительная функция состоит в том, что при заключении договора страхования страховые компании оценивают риск и предлагают систему мер предупредительного характера, которые позволяют контролировать уровень риска. Мероприятия по уменьшению риска финансируются за счет средств страхового фонда.

Сущность сберегательной функции страхования проявляется в том, что с помощью страхования сберегаются денежные суммы на дожитие.

Контрольная функция выражается в наблюдении за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.