3.8. Цеховые расходы

В эту статью включаются затраты по обслуживанию цехов и управлению ими:

заработная плата основная, дополнительная и отчисления по соцстраху общецехового персонала, амортизация, затра­ты по содержанию и текущему ремонту зданий и инвентаря общецехового значения; расходы по охране труда.

Приближенно эти расходы определяются долей от расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

И_цех = δ ∙ И_экс, млн.руб/год (22)

И_цех = 0,08 ∙ 2806,32=224,51 млн.руб/год

где величина δ зависит в первую очередь, от установленной мощности и определяется данными табл. 6

Меньшее значение коэффициента δ принимается для ГРЭС, работающих на мазуте и газе.

3.9. Общестанционнне (общезаводские) расходы

Обще станционные расходы связаны с управлением работой станции. В этой статье отражаются следующие расхода: зарплата административно-управленческого персонала; прочно расходе по управлению (командировки, канцелярские и другие расходе). Общепроизводственные расходы (содержание, текущий ремонт, амортизация заводских средств, испытания, опыты, рационализа­ция, охрана труда и т.д.) составляют:

И_ос = 3П_ауп ∙ Z_ауп ∙ К_р.зп + J(И_экс+И_цех), млн.руб/год (23)

И_ос = 1,32 ∙ 127 ∙ 1,4 + 0,05(2806,32+224,51)=386,24, млн.руб/год

Где 3П_ауп - среднегодовая заработная плата на 1 человека административно-управленческого персонала, млн.руб/год;

Z_ауп - численность административно-управленческого персонала, принимается по приложению 15; для блоков 500 МВт и выше принимается 15% численности эксплуатационного персонала

К_р.зп - paйонный коэффициент по оплате труда (приложение 16);

J - доля прочих затрат общестанционного характера, которые определяются через издержки И_экс и И_цех и зависят от установленной мощности, значение J приведено,в

3.10. Общие издержки производства тэс

В общие издержки производства ТЭС включаются все рассчитанные затраты. В случае расчета пусковых затрат, их тоже следует учесть в формуле(31).

И_ст = И_топ+И_в+И _+Изп +И_сс+И_экс + И_пуск. +И_цех+И_ос, млн.руб/год (24)

И_ст=32082,53+99,59+200,77+140,54+11,67+2806,32+238,54+224,51+386,24=35934,17, млн.руб/год

4. Калькуляция себестоимости электроэнергии, отпущенной с шин тэс

4.1. Себестоимость отпущенной электроэнергии

S^э_отп=(И_ст/W_отп)10⁵ руб/кВт.ч (32)

S^э_отп=(71995,18/28582080)*10⁵=251,89, руб/кВт.ч

S^э_топ=(И_топ/W_отп)10⁵, руб/кВт.ч (33)

S^э_топ=(32082,53/28582080)10⁵=112,25, руб/кВт.ч

4.2. Структура годовых эксплуатационных затрат

Структура эксплуатационных затрат позволяет судить об удельном весе каждой статьи в общих издержках по ТЭС и определяется:

И%=Иi/И_ст*100% (34)

Например: для статьи “Топливо на технологические цели” будем иметь:

И т.д по каждой статье расходов.

Результаты расчетов разделов 3 и 4 сводятся в таблицу 8.

Таблица 8

Номера статей	Наименование статей калькуляции	Годовые издержки, млн. руб год	Затраты на кВт.ч	Структура себестоимости, %
1.	Топливо на технологические цели	32082,53	112,25	89,281
2.	Вода на технологические цели	99,59	0,34844	0,277
3.	Основная заработная плата производственных рабочих	200,77	0,7024	0,559
4.	Дополнительная заработная плата производственных рабочих	140,54	0,4917	0,391
5.	Отчисления на социальное страхование с заработной платы производственных рабочих	11,67	0,0408	0,032
6.	Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	2806,32	9,818	7,81
7.	Пусковые расходы	238,54	0,835	0,664
8.	Цеховые расходы	224,51	0,785	0,625
9.	Общестанционные (общезаводские) расходы	386,24	1,351	1,075
10.	ИТОГО	36190,52	126,62	100

5. РАСЧЕТ ТАРИФА НА ЭЛЕКТРИЧЕСКУЮ ЭНЕРГИЮ, ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ, РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

Каждое предприятие, прежде чем начинать производство продукции, определяет кукаю прибыль можно получить. Прибыль предприятия зависит от двух показателей: цены (тарифа) продукции.

5.1 Выручка от реализации эл. энергии с шин электростанции

В_рп=Т_э*W_отп*10^-5 , млн.руб.

В_рп=148*28582080*10^-5=42301,48млн.руб.

где Т_Э – расчетная величина тарифа, коп/кВт.ч;

5.2 НДС

НДС=18%*(В_рп-И_топ)/100% , млн.руб.

НДС=18%*(42301,48-32082,53)/100%=1839,411 млн.руб.

где 18% - ставка налога.

5.3 Прибыль от реализации продукции

П_р=В_рп-(НДС+И_ст) , млн.руб.

П_р=42301,48-(1839,411+35934,17)=4527,899 млн.руб.

ФР=П_р

5.4 Налог на имущество

Н_им=(2,2%*С_им)/100%, млн.руб.

Н_им=(2,2%*58464,9)/100%=1286,228 млн.руб.

где 2,2% - ставка налога на имущество;

С_им – стоимость имущества, млн.руб.

С_им=0,9*К_ст , млн.руб.

С_им=0,9*64961=58464,9 млн.руб.

где 0,9 – величина возвратных сумм.

5.5 Валовая прибыль

ВП=ФР-Н_им, млн.руб.

ВП=4527,899-1286,228=3241,671 млн.руб.

5.6 Налог на прибыль

НП=(24%*ВП)/100%, млн.руб.

НП=(24%*3241,671)/100%=778,001 млн.руб.

5.7 Чистая прибыль

ЧП=ВП-НП, млн.руб.

ЧП=3241,671 -778,001=2463,67 млн.руб.

5.8 Рентабельность предприятия по издержкам производства

R_ип=(ЧП/И_ст)*100%, %

R_ип=(2463,67/35934,17)*100%=6,856%

6. РАСЧЕТ ТОЧКИ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ

6.1 Расчет точки безубыточности в %

Т_б%=(И_пост*100%)/(И_пост+П), %

Т_б%=(3751,85*100%)/(3751,85+6367,31)=37,076 %

где И_пост – постоянные затраты, млн.руб.;

П – прибыль предприятия, млн.руб.

П=В_рп-И_ст, млн.руб.

П=42301,48-35934,17=6367,31 млн.руб.

И_пост=И_ст-(И_топ+И_в), млн.руб.

И_пост=35934,17-(32082,53+99,79)=3751,85 млн.руб.

6.2 Расчет точки безубыточности в часах

Т_б=(h_уст*Т_б%)/100%, час

Т_б=(6200*37,076%)/100%= 2298,712 часа

7. РАСЧЕТ ПОРОГА РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

7.1 Расчет валовой маржи

В_м=В_рп-И_пер, млн.руб.

В_м=42301,48-32182,12=10119,36 млн.руб.

И_пер=И_топ+И_в, млн.руб.

И_пер=32082,53+99,59=32182,12 млн.руб.

7.2 Расчет коэффициента валовой маржи

К_вм=В_м/В_рп

К_вм=10119,36/42301,48=0,23922

7.3 Расчет порога рентабельности

П_R=И_пост/К_вм, млн.руб.

П_R=3751,85/0,23922=15683,68029млн.руб.

7.4 Расчет запаса финансовой прочности

ЗПФ=В_рп-П_R, млн.руб.

ЗПФ=42301,48-15683,68029=26617,7997 млн.руб.

7.5 Расчет прибыли

П=ЗПФ*К_вм, млн.руб.

П=26617,79971*0,23922=6367,51, млн.руб.

8. РАСЧЕТ ГОДОВОЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ОТ ВНЕДРЕНИЯ КОМПЛЕКСНОЙ АВТОМАТИЗАЦИИ НА ГРЭС

Таблица 9

№	Наименование показателя	Условное обозначение	Количество
1	Снижение удельного расхода электроэнергии на собственные нужды, %	∆Ксн	0,9
2	Снижение численности персонала, чел	∆Чэксп	50
3	Снижение удельного расхода условного топлива, гут/кВт.ч	∆Вотп	16,4
4	Прирост удельных капитальных вложений в автоматизацию, т.руб/МВт	∆Куд	330
5	Дополнительные расходы, связанные с внедрением и эксплуатацией автоматизацией, %	∆Иавт%	11

8.1 Годовая экономия электроэнергии на собственных нуждах

∆W_сн=∆К_сн*W_в/100%, МВт.ч/год

∆W_сн=0,9*29760000/100%=267840 МВт.ч/год

8.2 Годовая экономия затрат на эл. энергию собственных нужд

∆И_сн=S_пост*10^-5*∆W_сн, млн.руб.

∆И_сн=14,022*10^-5*267840=37,557 млн.руб.

S_пост=S^э_отп-(S_топ+S_в), коп/кВт.ч

S_пост=126,62 -(112,25+0,34844)=14,022, коп/кВт.ч

8.3 Расчет годовой экономии затрат на топливо

∆В=∆В_отп*W_в*10^-3, тут/год

∆В=16,4*29760000*10^-3=488064 тут/год

8.4 Годовая экономия затрат на топливо

∆И_топ=∆В*Ц_у*10^-6, млн.руб/год

∆И_топ=488064*3372,41*10^-6=1645,951 млн.руб/год