Учет расчетов с подотчетными лицами.

По приведенным данным и данным журнала-ордера №1 заполните журнал-ордер №7 и выведите остатки на конец месяца:

Дата.	Содержание хозяйственной операции	сумма	Кор.счета
			Дт	Кт
10.01.06	Медведевым сдан авансовый отчет №3 за командировку в г.Москву	750,00
14.01.06	Кузиным сдан авансовый отчет №4 на приобретение материалов за наличный расчет	4800,00

Задание: заполните журнал-ордер №7

Учет расчетов с персоналом по оплате труда.

Свод начисленной заработной платы из расчетно-платежной ведомости.

№	Содержание хозяйственной операции	сумма	Кор.счета
			Дт	Кт
1	Начислено дояркам за надой молока	5200,00
2	Начислено скотникам	2200,00
3	Начислено общепроизводственному персоналу	1300,00
4	Начислено администрации	2100,00
5	Начислено пособие по временной нетрудоспособности	105,00
	итого
6	Удержан НДФЛ 13%	1400,00
7	Удержаны профсоюзные взносы 1%	98,00
	Зарплата к выдаче на руки

Задание: определите сумму зарплаты к выдаче на руки, произведите начисления на зарплату, сделайте записи в учетные регистры.

Начисления на заработную плату: единый социальный налог 26% и взнос в ФСС на страхование от несчастных случаев на производстве 0,2%

№	Содержание хозяйственной операции	сумма	Кор.счета
			Дт	Кт
1	Начисления на заработную плату основных рабочих
2	Начисления на заработную плату общепроизводственного персонала
3	Начисления на заработную плату общехозяйственного персонала
	итого

Учет основных средств и нематериальных активов.

Произведите начисление амортизации:

№	Наименование основного средства	Балансовая стоимость	Годовая норма амортизации %	сумма
1	Коровник	200000	1
2	Телятник	135000	1
3	Административное здание	105000	1
4	Трактор ДТ-75	75000	5
5	Автомобиль ГАЗ-52	52000	7
6	Оборудование основного производства	18420	12,5

№	Содержание хозяйственной операции	сумма	Кор.счета
			Дт	Кт
1	Начислена амортизация основных средств основного производства
2	Начислена амортизация основных средств , используемых службой управления
3	Предъявлен счет ООО «Мысль» за проданный станок, в т.ч. НДС	11800
4	Начислен НДС бюджету с проданного станка	1800
5	Списана первоначальная стоимость станка	8000
6	Списана начисленная амортизация	4000
7	Списана остаточная стоимость станка	4000
8	Выявлен финансовый результат от реализации станка
9	Получен безвозмездно от коммерческой организации компьютер по рыночной стоимости	19500
10	Основное средство введено в эксплуатацию	19500
11	Получены от ОАО НСЗ станки по счету 58	15000
12	Сумма НДС по полученным станкам	2700
13	Станки приняты на учет в состав основных средств
14	Сумма НДС, предъявленная в зачет бюджету по приобретенным основным средствам
15	Получена от АО Альянс компьютерная программа (без НДС)	10000
16	Нематериальный актив поставлен на учет	10000

Задание: занесите в журнал-ордер №13 операции по движению основных средств, оформите акт приемки-передачи основных средств, счет –фактуру, произведите записи в инвентарных карточках.