2.2. Анализ производственно-хозяйственной деятельности Филиала №2 «Енакиевский металлургический завод» зао «Внешторгсервис»

Рассмотрим в таблице 4 основные технико-экономические показатели производственно-хозяйственной детальности Филиала №2 «Енакиевский металлургический завод» ЗАО «Внешторгсервис» в динамике за 2016-2018 гг.

Таблица 4 – Динамика основных технико-экономических показателей Филиала №2 «Енакиевский металлургический завод» ЗАО «Внешторгсервис» 2016-2018 гг.

Показатели	Отчетный период				Абсолютное отклонение, ±			Относительное отклонение, %
	2016	2017	2018	2017/2016		2018/2017	2017/2016		2018/2017
1	2	3	4	5		6	7		8
Объем произведенной продукции в натуральном выражении, тыс. т	2699,27	5957,135	515,47	3257,87		-5441,665	120,69		-91,35
Объем произведенной продукции, тыс. руб.	38909962,57	32367449,2	2791,68	-6542513,37		-32364658	-16,81		-99,99
Объемы реализованной продукции в натуральном выражении, тыс. т	1663,32	2217,274	375,907	553,95		-1841,367	33,30		-83,05
Объемы реализованной продукции, тыс. руб.	32661115,2	39107632,8	6574370	6446517,60		-32533263	19,74		-83,19
Материальные затраты, тыс. руб.	23634670	30325210	9268044	6690540		-21057166	28,31		-69,44
– сырье и материалы	16071575,6	21227647	4634022	5156071		-16593625	32,08		-78,17
– топливо	4254240,6	5458537,8	2780413,2	1204297		-2678125	28,31		-49,06
– электроэнергия и другие	3308853,8	3639025,2	1853608,8	330171,4		-1785416	9,98		-49,06
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.	27532242	28868390	9964916	1336148		-18903474	4,85		-65,48
Себестоимость единицы реализованной продукции, руб.	16552,58	13019,77	26508,99	-3532,81		13489,22	-21,34		103,61
Цена единицы реализованной продукции, руб.	19636,10	17637,71	17489,35	-1998,39		-148,36	-10,18		-0,84
Суммарные затраты на 1 руб. произведенной продукции, руб.	0,84	0,74	1,52	-0,10		0,78	-11,90		105,41
Среднесписочная численность персонала, чел.	6796	6699	1677	-97,00		-5022	-1,43		-74,97
Средняя зарплата, руб.	14500	17256,66	9278,08	2756,66		-7978,58	19,01		-46,23
Фонд оплаты труда, тыс. руб.	1188172	1387228	186712	199056,00		-1200516	16,75		-86,54

Продолжение таблицы 4

1	2	3	4	5	6	7	8
Производительность труда одного рабочего в натуральном выражении, т	33,10	74,10	25,61	41,00	-48,49	123,87	-65,44
Коэффициент соотношения реализованной и произведенной продукции	0,616	0,372	0,73	-0,244	0,358	-39,61	96,24
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	0,85	0,83	0,25	-0,02	-0,58	-2,35	-69,88
Фондоотдача, руб./руб.	3,43	4,15	1,65	0,72	-2,5	20,99	-60,24
Фондоемкость, руб./руб.	0,29	0,24	0,61	-0,05	0,37	-17,24	154,17
Фондовооруженность, тыс. руб./чел.	1169,06	1173,49	2368,90	4,43	1195,41	0,38	101,87
Коэффициент текущей ликвидности	0,843	1,080	0,23	0,237	-0,850	28,114	-78,704
Коэффициент финансовой зависимости	145,49	55,66	-1,73	-89,83	-57,39	-61,74	-103,11
Коэффициент финансового ливереджа	142,86	55,56	-2,73	-87,3	-58,29	-61,11	-104,91
Коэффициент финансовой устойчивости	0,12	0,26	-0,04	0,14	-0,3	116,67	-115,38
Коэффициент маневренности	-20,12	3,11	0,126	23,23	-2,984	-115,46	-95,95
Коэффициент мобильности	0,74	0,80	0,24	0,06	-0,56	8,11	-70,00
Индекс постоянного актива	0,259	0,200	0,030	-0,059	-0,17	-22,78	-85,00
Коэффициент финансовой независимости	0,010	0,018	-0,578	0,008	-0,596	80,00	–
Коэффициент равновесия	0,007	0,018	-0,366	0,011	-0,384	157,14	–
Валовая прибыль (убыток), тыс. руб.	-314646	3721304	-3390546	4035950	-7111850	–	–
Операционная прибыль (убыток), тыс. руб.	-1852376	1301054	-12198106	3153430	-13499160	–	–
Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.	-1089092	720966	-14522646	1810058	-15243612	–	–

Анализируя объемы произведенной продукции в натуральном выражении на комбинате в 2017 году вырос в сравнении с 2016 годом на 120,69 %. Однако в 2018 году отмечается, спад производства на 5441,665 тыс. т. Анализируя объемы реализуемой продукции в 2016-2018 гг., отмечается, что в 2017 году объем реализации вырос на 553,95 тыс. т в сравнении с 2016 годом, а в 2018 году упал на 1841,367 тыс. т. Причиной спадов объема производства и реализации является, переход предприятия под внешнее управление в марте, вследствие чего произошло нарушение и приостановка производственно-хозяйственной деятельности. Еще одним фактором, негативно повлиявшим на деятельность предприятия, является экономическая блокада, комбинат столкнулся нарушением связей с основными поставщиками сырья и полуфабрикатов, срочной необходимостью поиска новых поставщиков, срывы поставок, невозможностью транспортировки сырья и готовой продукции.

Себестоимость единицы реализованной продукции в 2017 году снизилась на 3532,81 руб., однако в 2018 году она выросла на 13489,22 руб. Причиной снижения себестоимости является повышение объема производства продукции на 21,34 % относительно 2016 года. Однако, в 2018 году себестоимость реализованной продукции возросла на 13489,22 обосновывается снижением объема производства продукции, что в свою очередь увеличило удельный вес условно-постоянных затрат в себестоимости продукции, а также повышением цен на материальные ресурсы, топливо и электроэнергию.

В 2017 году отмечается рост заработной платы работников на 2756,66 руб. относительно 2016 года. В 2018 году средняя заработная плата снижается на 7978,56 руб. это обосновывается с перебоями в деятельности комбината.

Производительность труда в 2017 году возросла на 41 т в сравнении с 2016 годом, это говорит о повышении эффективности деятельности производственно-хозяйственной деятельности. В 2018 году отмечается наиболее низкая производительность труда на протяжении изучаемого периода 25,61 т. Причиной спада производительности труда является перебои в работе предприятия, а также проблема с доставкой сырья и материалов, обеспечения предприятия электроэнергией.

Анализируя коэффициент соотношения реализованной и произведенной продукции можно отметить, что в 2017 году относительно 2016 года он снижается на 39,61 %, причиной такого спада можно считать повышение объема производимой продукции в 2017 году, а также проблемы с транспортировкой готовой продукции покупателям. В 2018 году данный коэффициент имеет наибольшее значение, и он вырос относительно 2017 года на 96,24 %. Однако, это не свидетельствует об улучшении деятельности предприятия, так как объем производимой продукции снизился на 91,35 %, что привело к улучшению данного показателя.

Анализируя показатель фондоотдачи, определили, что в 2017 году он имеет наибольшее значение, так как в этот период отмечается положительная динамика в деятельности предприятия. В 2018 году снижение данного показателя обосновывается снижением объема реализации продукции, что в свою очередь способствует снижению объема получаемой выручки предприятием.

Значения показателя фондовоороруженности увеличивается на протяжении всего анализируемого периода. В 2017 году отмечается незначительный его рост всего на 0,38 %, а в 2018 на 101,87 %. Однако причиной роста в 2018 году является не перевооружение и обновление оборудования, а снижение численности персонала на 74,97 %.

Таким образом, проанализировав деятельность завода за 2016-2018 гг. выявлено, что предприятие на данный момент времени убыточно. Причиной убыточности производственно-хозяйственной деятельности, прежде всего, является негативное влияние факторов внешней среды.