Міністерство фінансів України

Харківський інститут фінансів

Українського державного університету

фінансів та міжнародної торгівлі

Кафедра обліку, аудиту та економічного аналізу

З А В Д А Н Н Я

до індивідуального навчального проекту

з дисципліни «Фінансовий облік – І»

для студентів денного та заочного відділення

освітньо-кваліфікаційний рівень – бакалавр

для спеціальності 6.030509 «Облік і аудит»

галузь знань 0305 „Економіка та підприємництво”

Укладач О.В. Чумак к.е.н., доцент

Розглянуто та ухвалено

на засіданні кафедри

Протокол від 28.08.09 № 1

Харків

2010

З А В Д А Н Н Я

до індивідуального навчального проекту

з дисципліни «Фінансовий облік – І»

На підставі даних для виконання індивідуального навчального проекту провести відповідну роботу бухгалтера промислового підприємства:

- скласти первинні документи за поданими у завданні операціями (ВКО, ПКО, касову книгу, авансовий звіт, акт приймання-передачі, авансовий звіт підзвітної особи);

• відобразити в обліку господарські операції заповнивши відповідні облікові регістрі (використовуючи журнали форму бухгалтерського обліку з використанням журналів та відомостей).

• завдання 4 виконати у табличній формі:

Автор публікації	Назва джерела публікації, дата та номер видання	Назва публікації	Основні результати публікації стосовно обраної теми	Власна думка

Індивідуальне завдання готується студентом протягом другої половини семестру, оформлюється на аркушах А-4 в друкованому чи рукописному вигляді, заповненому бланковому матеріалі, і подається на перевірку викладачеві не пізніше 20 травня поточного навчального року.

Варіант № 1

Завдання 1

1) Залишок готівки в касі ТОВ «Сатурн» на 08.08. п.р. – 125,00 грн.

Ліміт залишку готівки в касі встановлено – 350,00 грн.

08.08 Одержано по чеку грошові кошти - на виплату заробітної плати - на відрядження	30000,00 4800,00
08.08 Виплачено заробітну плату	29850,00
08.08 Виплачено аванс на відрядження Шутько Д.С.	4750,00
08.08. Повернено до каси невикористану підзвітну суму	20,00

2) Сальдо по рах. 311 на 08.08 – 63000,00 грн.

Надійшла на поточний рахунок заборгованість від покупців – 74000,00 грн.

Перераховано податок на прибуток до бюджету – 18930,00 грн.

Погашено заборгованість ТОВ «Дніпро» перед ЗАТ «Делюкс» за офісні меблі на суму 85100 грн.

Завдання 2

На підприємство надійшло обладнання, що потребує монтажу, від вітчизняного виробника. В наданих документах від 13.12.2006 р. зазначено (у грн):

1	Вартість за відпускною ціною виробника, без ПДВ	58632,0
2	ПДВ, 20 %	?
3	Витрати на транспортування	320,0
4	в т.ч. ПДВ 20 %	?
5	До сплати	?

Обладнання було передане до монтажу 16.12.2006 р., який здійснюється підрядною організацією. Згідно з рахунком підрядника сума за виконані роботи з монтажу обладнання становила 440 грн, в т. ч. ПДВ.

Згідно з актом приймання-передачі від 25.12.2006 р. Обладнання зараховане до складу основних засобів та призначене для виробничого використання.

Термін корисного використання обладнання встановлено 15 років. Обрано виробничий метод нарахування амортизації. Ліквідаційна вартість 1500 грн. Згідно технічного паспорту, обладнання розраховано на виробництво 1200000 одиниць виробів.

Завдання 3

Працівнику відділу збуту ТОВ «Промінь» - (своє П.І.Б.) надано аванс на відрядження в сумі 600 грн. до м. Луцьк для укладання угоди з покупцем. Термін відрядження з 02.02. поточного року до 05.02. п.р. Після відрядження працівник надав Звіт 12.02. п.р. та додав наступні документи:

• залізничні квитки на проїзд до місця відрядження та назад – 96 грн. в т.ч. ПДВ;

• квитанцію за проживання у готелі – 240 грн., в т.ч. ПДВ.

Залишок невикористаного авансу вніс у касу підприємства.

Завдання 4

Аналітичний (критичний) огляд публікацій за останні два роки в періодичних виданнях щодо удосконалення обліку та організації касових операцій.

Варіант № 2

Завдання 1

1) Залишок готівки в касі ТОВ «Грос» на 10.12. п.р. – 100,00 грн.

Ліміт залишку готівки в касі встановлено – 400,00 грн.

10.12 Одержано по чеку грошові кошти з поточного рахунку на господарські потреби	1000,00
10.12 Отримано виручку від реалізації товарів	54870,00
10.12 Виплачено постачальникам за отримані товари	49500,00
10.12 Видано Васюкову О.С. на придбання палива	900,00

2) Сальдо по рах. 311 на 10.12 – 88600,00 грн.

Надійшла на поточний рахунок заборгованість від покупців – 46000,00 грн. Перераховано до Пенсійного фонду – 8900,68 грн.

Погашено заборгованість ТОВ «Грос» перед ТОВ «Камол» за виконані ремонтні роботи на суму 37000,00 грн.