Стр. 6 из 6.

Контрольная работа по бухучету. Тема: «Баланс предприятия».

Рабочий план счетов:

01 «Основные средства»

10 «Материалы»

20 «Основное производство»

43 «Готовая продукция»

50 «Касса»

51 «Расчетный счет»

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

80 «Уставной капитал»

90 «Продажи»

99 «Прибыли и убытки»

Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета.

Наименование счета	Сумма, тыс.руб.
1	4
Основные средства (01)	306 000
Амортизация основных средств (02)	44 000
Нематериальные активы (04)	60
Амортизация нематериальных активов (05)	4
Материалы (10)	735
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)	320
Основное производство (20)	200
Готовая продукция (43)	1 000
Касса (50)	4
Расчетный счет (51)	1 994
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)	1 920
Расчеты с покупателями и заказчиками (62)	600
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)	2 000
Расчеты по налогам и сборам (68)	186
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69)	304
Расчеты с персоналом по оплате труда (70)	800
Расчеты с подотчетными лицами (71)	10
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76)	328
Прибыль и убытки (99)	7 000
Уставный капитал (80)	158 010
Резервный капитал (82)	350
Добавочный капитал (83)	93 000
Нераспределенная прибыль (84)	3 021

1. Журнал хозяйственных операций за декабрь 200х года.

№	Содержание хозяйственной операции	Сумма, рублей	Проводка
1	Получено в кассу на командировочные расходы	900	Д50 К51
2	Выдано на командировочные расходы инженеру Соколову А.П.	900	Д70 К50
3	Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса	120	Д50 К70
4	Приобретены ножницы 150 шт. по цене 50 руб. за штуку и 2 стола для офиса по цене 1170 руб. Товарный чек и чек ККМ приложены	9840	Д10 К60
5	Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы	800 000	Д50 К51
6	Выдана заработная плата за ноябрь	780 000	Д70 К50
7	Перечислено с расчетного счета: В фонд социального страхования В фонд обязательного медицинского страхования В пенсионный фонд НДФЛ НДС Профком предприятия Авансовые платежи налогов – всего в том числе: а) НДС б) транспортный налог в) налог на прибыль Итого	22 400 28 800 252 800 96 000 90 000 8 000 300 000 200 000 10 000 90 000 300 000	Д69 К51 Д69 К51 Д69 К51 Д68 К51 Д68 К51 Д91 К51 Д68 К51 Д68 К51 Д68 К51 Д68 К51
8	Получен аванс от покупателя ЗАО «Прогресс»	192 000	Д51 К62
9	Зачислена поступившая от мебельного магазина «Рондо» сумма задолженности за отгруженную в ноябре продукцию	600 000	Д51 К62
10	Получен штраф за нарушение условий перевозки	1 200	Д60 К51
11	Поступил к оплате счет №12 за бязь (4000 метров по цене 4,20 руб.), принятую по приходному ордеру №8 от 5 декабря: Покупная стоимость Транспортный тариф Итого	16 800 3 200 20 000	*
12	Оплачено платежное требование – поручение №12 Ивановского комбината	20 000	Д60 К51
13	Приобретены металлоизделия (3000 шт. по цене 2 руб. за ед.), оприходованные по приходному ордеру №10 от 19 декабря	6 000	Д60 К51
14	Отпущено со склада по покупным ценам швейному участку разные материалы на хозяйственные цели	250	Д62 К10
15	Отпущены со склада сборочному цеху металлоизделия для сборки: Диванов – кроватей (500 шт.) Кресел (1500 шт.) Итого	1 000 3 000 4 000	Д25 К10
16	Отпущена со склада швейному участку обивочная ткань – 200 метров	6 000	Д25 К10
17	Отпущен со склада транспортному цеху бензин (3500 литров)	70 000	Д25 К10
18	Принят к оплате счет СМУ – 20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания	20 000	*
19	Перечислено СМУ – 20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания	20 000	Д60 К51
20	Деревообрабатывающему комбинату №1 проданы фабрикой: Пишущие машинки по остаточной стоимости Первоначальная стоимость Износ Силовые машины по договорной цене (в том числе НДС – 18%) Первоначальная стоимость Износ	40 000 120 000 80 000 15 000 000 12 900 000 900 000	010 010
21	Зачислена поступившая от покупателя оплата за проданные пишущие машинки и силовые машины	15 040 000	Д51 К62
22	Принят к оплате счет на вычислительную технику	140 000	*
23	Оплачена приобретенная вычислительная техника	140 000	Д62 К51
24	Оприходована вычислительная техника	140 000	?
25	Принят в аренду склад от ЗАО «Электрон» для хранения материалов (текущая аренда)	100 000	Д60 К96
26	Начислена арендная плата за три месяца вперед	12 000	?
27	Начислена амортизация основных средств: Основного цеха Транспортного Управления предприятием Итого	1 042 617 109 334 173 934 1 325 885	02 02 02
28	Начислена арендодателю ЗАО «Электрон» арендная плата	12 000	Д62 К51
29	Начислена амортизация программного продукта	2 000	05
30	Начислены и распределены заработная плата, премии и пособия по временной нетрудоспособности: а) производственным рабочим б) рабочим за техобслуживание и мелкий ремонт оборудования на участках основного цеха в) руководителям, специалистам, служащим, младшему обслуживающему персоналу основного цеха г) шоферам, служащим, младшему обслуживающему персоналу транспортного цеха д) руководителям, специалистам, служащим, младшему обслуживающему персоналу управления предприятия ИТОГО	240 000 120 000 200 000 100 000 800 000 1 460 000	Д70 К51
31	Произведены отчисления от начисленной заработной платы на социальное страхование, в пенсионный фонда, на обязательное медицинское страхование по действующим тарифам	519 760	Д69 К51
32	Удержан из начисленной заработной платы НДФЛ	130 358	Д68 К51
33	Распределены и списаны по назначению общепроизводственные расходы	80 000	Д25 К51
34	Распределены и списаны по назначению общехозяйственные расходы	250	Д26 К51
35	Выпущено из производства и принято на склад	7 000 000	Д41К20
36	Предъявлены счета покупателям за отпущенную продукцию	8 260 000	*
37	Списывается фактическая производственная себестоимость отгруженной за месяц готовой продукции	?	Д90
38	Перечислено а) за доставку готовой продукции со склада предприятия до станции отправления б) деревообрабатывающему комбинату за материалы, поступившие в ноябре	8 000 1 200 000	Д К51 Д60 К51
39	Поступило на расчетный счет от мебельного магазина «Рондо» согласно расчетным документам, предъявленным к оплате в декабре за продукцию	800 000	Д51 К62

* - Счет на оплату проводок не формирует. Счет выставляется в первую очередь, потом выписывается накладная или акт об оказании услуг, после выставляется счет–фактура.

Шахматная ведомость заполняется на основании журнала операций, где указываются все проводки. В этой ведомости отражаются все проводки из журнала операций. Итог по дебету и итог по кредиту должны совпадать. Эта сумма должна совпадать с оборотами оборотной ведомости.

2. Шахматная ведомость.

к Д	10	20	50	51	60	62	70	96	Итого, руб.
10	2 600					2 600			5 200
25
26		4 000							4 000
41				7 100					7 100
50					6 000				6 000
51								4 000	4 000
60			7 050				50		7 100
62
68
69
70
91
Итого, руб.	2 600	4 000	7 050	7 100	6 000	2 600	50	4 000	33 400