3.4 Штатное расписание цехового и общезаводского персонала

Численность инженерно-технических работников, служащий и младшего обслуживающего персонала определяется на основе штатного расписания. Численность и должностные оклады руководителей, специалистов, служащих и прочих работников устанавливаются на основе действующих типовых штатов и схем должностных окладов в зависимости от объема производства.

Штатное расписание представлено в таблице 18.

Таблица 18 – Штатное расписание общезаводского и цехового персонала

Структурное подразделение и должность	Категория	Число штатных единиц	Должностной оклад	ФЗП,руб. в мес	ФЗП, руб. в год	Всего
Административно – управленческий персонал
Директор	руководитель	1	20000	20000	240000	840000
Главный инженер	руководитель	1	18000	18000	216000	756000
Инспектор по кадрам	специалист	1	15000	15000	180000	630000
делопроизводитель-машинист	специалист	1	6000	6000	72000	252000
Производственно-технический отдел:
старший инженер	специалист	1	15000	15000	180000	630000
инженер	специалист	2	12000	24000	288000	1008000
Отдел главного механика и главного энергетика:
начальник отдела(главный механик)	руководитель	1	18000	18000	216000	756000
старший инженер-энергетик	руководитель	1	15000	15000	180000	630000
Отдел труда и заработной платы:
инженер	специалист	2	15000	30000	420000	1470000
Бухгалтерия:
главный(старший) бухгалтер	специалист	1	17000	17000	204000	714000
бухгалтер	служащий	2	9000	18000	216000	756000
счетовод-кассир	служащий	1	9000	9000	108000	378000
Отдел снабжения:			8000	8000	96000	336000
инженер по снабжению	специалист	1	13000	13000	156000	546000
заведующий материальным складом	служащий	1	7000	7000	84000	294000
Итого		16	-	3456000	2592000	9072000
Цеховой персонал лесопунктов												7000			84000		218400
начальник лесопункта	руководитель	1	15000	15000	180000	630000
Технорук	специалист	1	12000	12000	144000	504000
Мастер	специалист	3	10000	30000	360000	1260000
Старший механик	специалист	1	9000	9000	108000	378000
Сменный механик	специалист	1	5000	5000	60000	210000
Нормировщик	специалист	1	8000	8000	96000	336000
Старший бухгалтер	служащий	1	10000	10000	120000	420000
Бухгалтер	служащий	2	8000	16000	192000	672000
Плановик	служащий	1	6000	6000	72000	252000
Десятник-приемщик	служащий	3	5000	15000	180000	630000
Счетовод-кассир	служащий	2	7000	14000	168000	588000
Заведующий хозяйством	служащий	1	6000	6000	72000	252000
Заведующий складом	служащий	1	6000	6000	72000	252000
Кладовщик	служащий	1	5000	5000	60000	210000
Уборщица	прочие	1	2000	2000	24000	84000
Итого		21	-	159000	1908000	6678000
Узкоколейные железные дороги
Начальник дороги	руководитель	1	13000	13000	156000	546000
Начальник службы пути	руководитель	1	10000	10000	120000	420000
Начальник службы движения	руководитель	1	10000	10000	120000	420000
инженер	специалист	1	11000	11000	132000	462000
дорожный мастер по ремонту и содержанию путей на дорогах:	специалист
1 и 2 класс		1	9000	9000	108000	378000
Мастер по строительству усов	специалист	1	8000	8000	96000	336000
начальник центральной станции	служащий	1	8000	8000	96000	336000
дежурный на центральной станции при работе дороги:	служащий
двухсменной		1	7000	7000	84000	294000
круглосуточной		2	9000	18000	216000	756000
Бухгалтер	служащий	1	6000	6000	72000	252000
Заведующий материальным складом	служащий	1	4000	4000	48000	168000
Курьер - уборщица	прочие	1	2000	2000	24000	84000
Итого		13	-	106000	1272000	4452000
Административно – технический персонал прирельсовых и береговых нижних складов
Начальник склада	руководитель	1	13000	13000	156000	546000
Мастер:	специалист		10000	10000	120000	420000
1 категории		1
Мастер по отгрузке готовой продукции	служащий	1	10000	10000	120000	420000
Мастер по качеству	служащий	1	9000	9000	108000	378000
Механик склада	служащий	1	9000	9000	108000	378000
бракеры(десятники)по производству:	служащий
1 категории		1	8000	8000	96000	336000
Счетовод-кассир	служащий	1	6000	6000	72000	252000
Уборщица - кипятильщица	прочие	1	2000	2000	24000	84000
Итого		8	-	67000	804000	2814000
Ремонтно – технические мастерские														67000		804000	2090400
Начальник РММ	руководитель	1	14000	14000	168000	588000
Старший механик	служащий	1	12000	12000	144000	504000
Сменный механик	служащий	1	10000	10000	120000	420000
Старший бухгалтер	служащий	1	6000	6000	72000	252000
Счетовод-кассир	служащий	1	5000	5000	60000	210000
Заведующий материальным складом	служащий	1	6000	6000	72000	252000
Уборщица	прочие	1	2000	2000	24000	84000
Итого		7	-	55000	660000	2310000
Всего		65		3843000	7236000	25326000

4 планирование себестоимости, прибыльности и рентабельности

4.1 Расчет потребности и стоимости сырья и основных материалов

Снижение себестоимости продукции имеет большое значение для предприятия и является одним из важнейших факторов повышения эффективности производства. Оно способствует увеличению прибыли, снижению цен и выпуску дополнительной продукции за счет экономии материальных и трудовых затрат.

На предприятиях лесной промышленности к затратам, связанным с использованием ресурсов природного сырья, относится попенная плата. Попенную плату рассчитывают на основе действующих лесных такс в соответствии с составом ликвидного запаса лесосечного фонда по породам, сортиментам (деловые сортименты и дрова) и крупности деловых лесоматериалов. Лесные таксы принимаются из постановления Правительства РФ от 22.05.2007 №310 «О ставках платы за единицу объема лесных ресурсов и ставках платы за единицу площади лесного участка, находящегося в федеральной собственности» с учетом места расположения предприятия (Архангельская область) [8].

Расчет попенной платы представлен в таблице 19.

Таблица 19 – Расчет попенной платы

Порода	Расстояние вывозки, км	Объем заготовки, тыс м3				Минимальные ставки за древесину, руб				Попенная плата, тыс. руб.
		Деловые лесоматериалы			Дрова	Деловые лесоматериалы			Дрова	Деловые лесоматериалы			Дрова	Всего
		крупные	средние	мелкие		крупные	средние	мелкие		крупные	средние	мелкие
Ель	50	52	18	18	23	91,62	66,06	32,58	2,34	4764,24	1189,08	586,44	53,82	6593,58
Сосна	50	16	6	6	9	102,06	72,9	37,26	3,06	1632,96	437,4	223,56	27,54	2321,46
Береза	50	16	5	5	11	51,48	37,26	17,64	3,78	823,68	186,3	88,2	41,58	1139,76
Итого	-	84	29	29	43	-	-	-	-	7220,88	1812,78	898,2	122,94	10054,8