5. Понятие и виды валютных операций

Под валютными операциями понимаются:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение рези­дентом в пользу резидента валютных ценностей на законных осно­ваниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

6. приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в. пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение не­резидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты

Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федера­ции, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же ли­ца, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внут­ренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), откры­того на территории Российской Федерации, на счет (раздел сче­та) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осу­ществляются без ограничений, за исключением валютных опера­ций, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резер­вов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а так­же для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.

Правительство РФ регулирует следующие валютные операции движения капиталов.

1. Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки пла­тежа на срок более трех лет при экспорте определенных видов то­варов осуществляются в порядке, который устанавливается Прави­тельством РФ и предусматривает только установление требования о резервировании резидентом на срок до исполнения нерезиден­том обязательств, но не более двух лет, суммы, не превышающей в эквиваленте 50% определенной на день резервирования суммы, на которую предоставлена отсрочка платежа.

2. Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки пла­тежа на срок более пяти лет за производимые резидентами за пре­делами территории Российской Федерации строительные и под­рядные работы, а также за поставляемые товары, необходимые для выполнения этих работ, осуществляются в прядке, который уста­навливается Правительством РФ и предусматривает только уста­новление требования о резервировании резидентом на срок до ис­полнения нерезидентом обязательств, но не более двух лет, суммы, не превышающей в эквиваленте 50% определенной на день резер­вирования суммы, на которую предоставлена отсрочка платежа.

3. Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки плате­жа на срок более 180 календарных дней в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности, за исключением указанных в Законе о валютном регулировании случаев, осуществляются в порядке, кото­рый устанавливается Правительством РФ и предусматривает только установление требования о резервировании резидентом на срок до исполнения нерезидентом обязательств, но не более двух лет, суммы, не превышающей в эквиваленте 50% определенной на день резерви­рования суммы, на которую предоставлена отсрочка платежа.

4. Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кре­дитов на срок более 180 календарных дней в виде предварительной оплаты в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности осуществляются в порядке, устанавливаемом Правительством РФ, и предусматривающем только установление требования о резерви­ровании резидентом на срок до исполнения нерезидентом обяза­тельств, но не более двух лет, суммы, не превышающей в эквива­ленте 50% определенной на день резервирования суммы осуществ­ления предварительной оплаты за вычетом суммы полученного резидентом от нерезидента встречного предоставления.

5. Расчеты и переводы между резидентами и нерезидентами при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кре­дитов на срок более трех лет в виде предварительной оплаты при импорте товаров, указанных в разделах XVI, XVII и XIX Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности, осуществля­ются в порядке, который устанавливается Правительством РФ и предусматривает только установление требования о резервирова­нии резидентом на срок до исполнения нерезидентом обяза­тельств, но не более двух лет, суммы, не превышающей в эквива­ленте 50% определенной на день резервирования суммы осуществ­ленной предварительной оплаты за вычетом суммы полученного резидентом от нерезидента встречного предоставления.

6. Требования о резервировании не применяются при предос­тавлении резидентами нерезидентам отсрочки платежа либо ком­мерческого кредита на срок до года при условии наличия обеспе­чения исполнения обязательств нерезидента перед резидентом.

7. Расчеты и переводы при приобретении резидентами у нере­зидентов долей, вкладов, паев в имуществе (уставном или складоч­ном капитале, паевом фонде, кооперативе) юридических лиц при внесении резидентами вкладов по договорам простого товарищест­ва с нерезидентами осуществляются в порядке, который устанав­ливается Правительством РФ по согласованию с ЦБ РФ и может предусматривать только:

   1. установление требования об использовании специального счета резидентом;

   2. установление требования о резервировании резидентом сум­мы, не превышающей в эквиваленте 100% суммы осуществляемой валютной операции, на срок не более 60 календарных дней.

Перечисленные требования не распространяются на валютные операции движения капитала, осуществляемые между кредитными организациями — резидентами и нерезидентами.

Центральный Банк РФ осуществляет регулирование следующих валютных операции движения капитала.

Валютные операции движения капитала между резидентами и нерезидентами, указанные в соответствующей статье Закона о ва­лютном регулировании и валютном контроле, регулируются ЦБ РФ, который может устанавливать только требование об использо­вании специального счета и требование о резервировании.

Не допускается установление требования об использовании специального счета в случаях, прямо не установленных Федераль­ным законом о валютном регулировании и валютном контроле.

Требование об использовании специального счета резидентом может быть установлено ЦБ РФ при регулировании следующих ва­лютных операций, осуществляемых между резидентами и нерези­дентами:

1. расчетов и переводов при предоставлении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами нерезидентам;

2. расчетов и переводов при получении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами от нерезидентов;

3. операций с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами);

4. исполнения резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;

5. операций кредитных организаций, за исключением банков­ских операций.

Требование об использовании специального счета нерезиден­том может быть установлено ЦБ РФ при регулировании следую­щих валютных операций, осуществляемых между резидентами и нерезидентами:

1. расчетов и переводов при предоставлении кредитов и займов в валюте Российской Федерации резидентами нерезидентам;

2. расчетов и переводов при получении кредитов и займов в валюте Российской Федерации резидентами от нерезидентов;

3. операций с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами);

4. исполнения резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;

5. операций, связанных с приобретением нерезидентами у ре­зидентов прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними ценными бумагами);

6. операций, связанных с приобретением резидентами у нере­зидентов прав на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними ценными бумагами), а также испол­нением резидентами обязательств по внутренним ценным бумагам.

Расчеты и переводы при предоставлении кредитов (займов) в валюте Российской Федерации резидентами нерезидентам осуще­ствляются путем зачисления суммы кредита или займа на банков­ский счет нерезидента в валюте Российской Федерации, открытый в уполномоченном банке.

ЦБ РФ может устанавливать требование о резервировании сум­мы, не превышающей в эквиваленте 100% суммы осуществляемой валютной операции, на срок не более 60 календарных дней, в слу­чаях, предусмотренных законодательством.

Валютные операции между физическими лицами — резидента­ми и нерезидентами с внешними ценными бумагами, включая рас­четы и переводы, связанные с приобретением и отчуждением внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами), на сумму до 150 тыс. долларов США в течение кален­дарного года осуществляются без ограничений.

Валютные операции между резидентами запрещены, за исклю­чением, в частности:

• операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлин­ной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и ока­зании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

• операций между комиссионерами (агентами, поверенны­ми) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с за­ключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче инфор­мации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

• операций по договорам транспортной экспедиции, перевоз­ки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевоз­чиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федера­цию груза, транзитной перевозкой груза по территории Россий­ской Федерации, а также по договорам страхования указанных грузов;

• операций с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени Российской Федерации, осуществляемых через организа­торов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Феде­рации;

• операций юридических лиц с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федера­ции, и осуществления расчетов в валюте Российской Федерации;

• операций, связанных с осуществлением обязательных пла­тежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюд­жет, бюджет субъекта Федерации, местный бюджет в иностран­ной валюте в соответствии с законодательством Российской Фе­дерации.

Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

1. с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

2. внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (бан­ковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

3. банковскими гарантиями, а также с исполнением резидента­ми обязательств по договорам поручительства и залога;

4. приобретением резидентами у уполномоченных банков век­селей, выписанных этими или другими уполномоченными банка­ми, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санк­ций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 г. «О переводном и простом векселе»;

5. куплей-продажей физическими лицами наличной и безна­личной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных че­ков), номинальная стоимость которых указана в иностранной ва­люте, за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного госу­дарства (группы иностранных государств), приемом для направле­ния на инкассо в банки за пределами территории Российской Фе­дерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе до­рожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

6. уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознагра­ждения;

7. иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством Российской Феде­рации.

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между со­бой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или бан­ковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках.

Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные опе­рации с внутренними ценными бумагами на территории России.

Все валютные операции осуществляются через уполномочен­ные банки, т. е. банки, имеющие валютную лицензию.