Принципы кредита:

1.платности (банк, выдавая кредит другому лицу, делает это не безвозмездно; банк оказывает услугу, в кот.присутствует определенная доля риска, поэтому начисляются проценты, кот.явл.доходом банка);

2. Возвратности (кредит выдается не безвозмездно и поэтому должен быть возвращен в полной сумме.

3. Срочности (в договоре оговариваются конкретные сроки возврата кредита и процентов к нему, и он должен быть выплачен не позднее указан.сроков.

4. Обеспеченности (риск возврата кредита может быть снижен путем обеспеч.кредита-залог, поручительство, страхование кредита).

5. Целевого назначения (в договоре указывается конкретная цель выдачи кредита; кредит, использованный не по назначению, влечет за собой административную ответственность).

Субъекты кредитных отношений: кредитодатель - это субъект кредитных отношений, которые предоставляет денежные средства во временное пользование кредитополучателю. Кредитополучатель-это субъект кредитной сделки, который получает денежные средства во временное пользование.

Объект кредитных отношений - выступает то, подо что выдается кредит.

Вопрос №34.

Кредит – это денежное средство, предоставляемое кредитодателем кредитополучателю на условиях, предусмотренных в кредитном договоре.

Виды кредитов:

1. по сфере функционирования: национальный и международный

2. по срокам: краткосрочные (до года), долгосрочные (выше одного года), бессрочные (сроки не указаны в кредитном договоре), просроченные, отсроченные, срочные (конкретный срок указан в кредитном договоре), досрочнопогашаемые

3. по видам обеспеченья: обеспеченный (сумма кредита обеспечена на 100 и более %), недостаточно обеспеченный (от 70 до 100%), необеспеченный (менее 70%)

4. по методам погашения: погашаемый частями, погашаемый единовременно

5. по валюте кредитования: в национальной валюте, в иностранной валюте

Формы кредита:

1. банковский – выдача денежных средств во временной пользование банком другим юридическим, физическим лицам и индивидуальным предпринимателям на принципах платности, срочности, возвратности

2. коммерческий – выдача денежных средств или других материальных ценностей одним юридическим лицом другому. В качестве коммерческого кредита может выступать также отсрочка платежа за товары, работы, услуги

3. ипотечный – кредит, выдаваемый под залог недвижимого имущества, чаще всего земли

4. государственный – кредит, основным субъектом которого является государство. Государство может выступать как кредитодателем, так и кредитополучателем.

5. лизинговый – кредит, выдаваемый для покупки объекта недвижимости с целью последующей передачи его в лизинг. Лизинг – это предоставление во временное пользование объекта недвижимости с возможностью его последующего выкупа

6. международный - кредит, одним из субъектов которого является иностранное лицо; кредит действие которого распространяется и за рубежом (в безналичном порядке с помощью международных банковских пластиковых карточек).

Вопрос №35.

Кредитоспособность – это способность хозяйствующего субъекта в установленные сроки и в полном объеме вернуть сумму кредита и проценты по нему.

Платежеспособность – это способность хозяйствующего субъекта в срок и в полном объеме производить все необходимые платежи и исполнять свои обязательства (по оплате труда, по уплате налогов, по расчетам с поставщиками, подрядчиками и так далее.)

Платежеспособность шире, чем кредитоспособность.

Банк выдает кредиты только кредитоспособным хозяйствующим субъектам. Для оценки кредитоспособности используются данные бухгалтерского баланса, на основании которых рассчитываются следующие показатели:

коэффициент текущей ликвидности (Кт.л.).

Кт.л.=Об.А/КО(-РПР)=стр.290/(стр.690-стр.640) >= 1,7 (оборотные активы, краткосрочные обязательства, резервы предстоящих расходов).

коэффициент промежуточной ликвидности (Кпр.л.).

Кпр.л.=Высоколиквидн.А/КО=(ДС+ФВ+ДЗ)/КО=(стр.260+стр.270+стр.240)/(стр.690-стр.640)>=0,7 (высоколиквидные активы, краткосрочные обязательства, денежные средства, финансовые вложения, дебиторская задолженность).

К высоколиквидным активам относятся денежные средства, финансовое вложение в ценные бумаги и дебиторская задолженность.

коэффициент абсолютной ликвидности.

Кабс.л.=Наиб.Ликв.А/КО=(ДС+ФВ)/КО=(стр.260+стр.270)/(стр.690-стр.640)>=0,2

К наиболее ликвидным активам относятся денежные средства и финансовые вложения в ценные бумаги.

Вопрос №36.

Факторинг — это комплекс услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.

Факторинг с регрессом – вид факторинга, при котором фактор приобретает у клиента право на все суммы, причитающиеся от должника. Однако в случае невозможности взыскания с должника сумм в полном объеме, клиент переуступивший долг, обязан возместить фактору недостающие ден. ср-ва .

Факторинг без регресса – вид факторинга, при котором фактор приобретает у клиента право на все суммы, причитающиеся от должника. При невозможности взыскания с должника сумм в полном объеме факторинговая компания потерпит убытки.

Открытый факторинг – с уведомлением дебитора об уступке.

Закрытый факторинг – без уведомления.

Реальный факторинг – денежное требование существует на момент подписания д-ра.

Консенсуальный факторинг – денежное требование возникает в будущем.

Вопрос №37.

Лизинг – вид инвестиционной деятельности, связанный с передачей имущества во временное пользование, на основе его приобретения и последующей передачи в долгосрочную аренду, с правом выкупа.

Сущность лизинговой сделки - кредитная операция. Собственник имущества(лизингодатель) оказывает пользователю (лизингополучателю) своего рода финансовую услугу : он приобретает имущество в собственность за полную его стоимость и за счет периодических взносов лизингополучателя, в конечном счете, возмещает эту стоимость.

Объектом лизинга м.б.: любое движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным фондам, а также программные средства и рабочие инструменты (либо стоимостью выше 10 минимальных затрат, либо со сроком службы более 12 месяцев)

Объектом лизинга не может быть имущество, используемое для личных(семейных) или бытовых целей.