Деятельность банка по привлечению средств
Депозиты, их виды.
Депозиты составляют большую часть привлеченных средств банков. Депозит (вклад) – передача средств банку по договору на определенный срок или до востребования. ВКЛАДЧИКИ являются кредиторами банка, по отношению к ним у банка возникают обязательства, он обязан возвратить в срок внесенную сумму и выплатить определенные договором %. Договор вклада (депозитный договор) включает следующие положения:
Сумма депозита,
Способ ее внесения вкладчиком (нал., безнал. путем),
Срок вклада,
% ставка, порядок начисления и выплаты %,
права и обязанности сторон (банка и вкладчика),
срок действия договора.
В зависимости от категории вкладчиков депозиты делятся
депозиты юр. лиц (предприятия, организации, др. банки),
депозиты физ.лиц (граждан).
В зависимости от форм изъятия различают следующие виды вкладов:
1. до востребования – обязательства, не имеющие конкретного срока,
2. срочные – средства переданные банку на определенный срок,
3. условные вклады – средства подлежащие изъятию при наступлении заранее определенным договором условия (вклад новогодний).
Наиболее распространенный вид – вклады до востребования юр. и физ. Лиц, расчетные, текущие, бюджетные счета предприятий и организаций, а также корреспондентные счета банков – это типичные вклады до востребования.
Юр. лица могут открывать в банках и срочные депозиты однако эти счета должны особо контролироваться. По ним не должны проводиться никакие операции кроме зачисления и возврата депозита на расчетный счет вкладчика. В противном случае юр. лицо может получить возможность проводить операции не зависимо от наличия претензий к расчетному счету с нарушением очередности платежей.
Вклады населения в нашей стране называются сберегательные. Они могут быть как срочные, так и до востребования. Банк выдает вкладчику сберегательную книжку, на которой отражаются все операции- приход и расход наличных средств, начисленные %, безналичные перечисления, доходы граждан нерезидентов по вкладам, облагающимся подоходным налогом, аналогичные доходы граждан – резидентов подлежат обложению подоходным налогом, если % ставка по вкладу больше ставки рефинансирования банка России. А по вкладам в валюте – 15 %. Согласно закону «о банках и банковской деятельности» для обеспечения гарантии возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается федеральный фонд обязательного страхования вкладов, участниками которые являются банк России и банки, привлекающие средства граждан. Кроме того, и банки имеют право создавать фонды добровольного страхования вкладов (не коммерческие организации). Число банков – учредителей добровольного страхования вкладов должно быть не менее 5, с совместным уставным капиталом не менее 20-ти кратного минимального размера уставного капитала установленного банком России, для банков на дату создания фондов. Порядок создания, управления и деятельности фонда добровольного страхования вкладов определяется их уставными и федеральными законами. Банк обязан поставить клиентов в известность о своем участии или не участии в фондах добровольного страхования, а в случае участия информировать клиента об условии страхования.