Структура ресурсов десяти российских банков (1-10)
Показатель |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Размер уставного капитала, млн. руб. |
менее 10 |
10-60 |
60-150 |
150-300 |
более 300 |
|||||
|
||||||||||
Ресурсы банка, %: собственные средства привлеченные средства |
20,5 79,5 |
58,8 41,2 |
9,7 90,3 |
76,2 23,8 |
45,3 54,7 |
18,1 81,87 |
26,39 73,61 |
42,2 57,8 |
31,0 69,0 |
26,0 74,0 |
Как видно из таблицы, по отдельным банкам доля собственных средств колеблется от 9,7 до 76,2%, привлеченных средств – от 23,8 до 90,3%.
Формирование ресурсной базы кредитных организаций происходит постоянно, практически каждый день. Однако, несмотря на то, что размер ресурсов кредитной организации величина непостоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно постоянному уровню.
По данным агрегированного балансового отчета 30 крупнейших банков Российской Федерации на 01.07.2003 доля их собственных средств в составе пассивов составила 12,82%.
Собственные и привлеченные средства кредитных организаций по своему составу также не однородны.
Собственные средства (капитал) кредитных организаций
В составе собственных средств (капитала) кредитной организации выделяются следующие элементы:
уставный капитал;
эмиссионный доход;
фонды кредитной организации (резервный, специального назначения и др.), сформированные за счет прибыли предшествующих лет, использование которых не уменьшает величины имущества кредитной организации;
нераспределенная прибыль и др.
Поскольку размер собственных средств (капитала) является одним из основных показателей, используемых для оценки и контроля за деятельностью кредитных организаций, Банком России тщательно проработана методика его определения, которая закреплена в Положении Банка России от 10.02.2003 № 215-П. Согласно данной методике все элементы собственных средств и их отдельные источники подразделяются на:
основной капитал (капитал первого уровня);
дополнительный капитал (капитал второго уровня).
Основной капитал является более стабильной частью собственных средств. Дополнительный капитал, выполняя основные функции собственных средств (капитала) кредитной организации, носит, однако, менее постоянный характер. В связи с этим источники дополнительного капитала включаются в расчет суммарного капитала кредитной организации в объеме, не превышающем 100% основного капитала.
В составе дополнительного капитала отдельно выделяется субординированный кредит.
Суммы субординированных кредитов включаются в расчет дополнительного капитала кредитных организаций лишь в части, не превышающей 50% основного капитала. В случае превышения указанной величины соответствующая часть субординированного кредита не включается в расчет капитала и рассматривается в составе привлеченных средств. При определении суммы дополнительного капитала необходимо также учитывать, что в последние пять лет, остающиеся до погашения субординированного кредита в соответствии с договором о его предоставлении, сумма субординированного кредита включается в расчет дополнительного капитала по остаточной стоимости, рассчитываемой по следующей формуле:
,
где О – остаточная стоимость субординированного кредита;
Д – полная величина субординированного кредита, предоставленного кредитной организации;
С – количество полных кварталов (01.01-31.03, 01.04-30.06 и т.д.), оставшихся до погашения субординироавнного кредита (С ≤ 20).
|
В соответствии со структурой собственных средств (капитала) кредитных организаций выделяют следующиепассивные операции по формированию и наращиванию собственных средств:
|