МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

КОЛЕДЖ МІЖНАРОДНОЇ ТОРГІВЛІ

УКРАЇНСЬКОГО ДЕРЖАВНОГО УНІВЕРСИТЕТУ ФІНАНСІВ

ТА МІЖНАРОДНОЇ ТОРГІВЛІ

Робоча навчальна програма

дисципліни

“Фінансове право”

для підготовки фахівців

освітньо-кваліфікаційного рівня молодшого спеціаліста

за спеціальністю 5.060101“Правознавство”

з напряму 0601 «Право»

(денна форма навчання)

Київ – 2011

Укладач робочої навчальної програми: Мещеряков В.О., кандидат юридичних наук.

Ця програма підготовлена для слухачів Коледжу міжнародної торгівлі Українського державного університету фінансів та міжнародної торгівлі зі спеціальності “Правознавство”.

Програма розглянута та затверджена на засіданні

Схвалена

І. Мета і завдання курсу “фінансове право”.

Становлення ринкової економіки активізувало процеси розвитку фінансових відносин в державі, бюджетних правовідносин, фінансів суб’єктів господарювання, національного фінансового ринку та вдосконалення організаційно-правових аспектів щодо покращення правового регулювання фінансовох діяльності в Україні. Реформування фінансової системи неможливе без реформування бюджетної системи та міжбюджетних відносин. Запровадження світового досвіду та передусім досвіду Європейської Спільноти передбачає розширення повноважень місцевих органів влади. Для цього необхідно прискорити проведення фінансової децентралізації. Створення достатньої фінансової бази у розпорядженні місцевого самоврядування сприятиме посиленню їхньої зацікавленості в результативність господарювання, зменшить їхню залежність від центральної влади та фінансування, що у свою чергу відповідатиме світовим тенденціям господарювання та управління.

Навчальна дисципліна “Фінансове право” спрямована на оволодіння студентами Коледжу достатніми знаннями, необхідними для застосування їх у своїй подальшій навчальній та трудовій діяльності.

Завданням дисципліни “Фінансове право” є сприяння засвоєнню студентами теоретичних основ, особливостей фінансового права, вироблення в них вміння застосовувати широкий спектр нормативно-правових актів і здобуті знання на практиці.

Під час викладання дисципліни досліджується сутність фінансового права, предмет і метод фінансового права, бюджетний устрій, правове регулювання державних доходів та видатків, правовий режим цільових державних та місцевих фондів, а також основи податкового права.

В процесі вивчення даної навчальної дисципліни студенти Коледжу повинні набути знань та навичок, що будуть дозволяти орієнтуватися у всіх найбільш важливих аспектах фінансового права в Україні та його правового регулювання.

Тематичний план з дисципліни “Фінансове право”.

№	Назва теми	Стаціонар
		лек	сем	СР	всього
1	Поняття фінансового права	2	-	4	6
2	Поняття фінансової діяльності держави, її принципи та методи	2	2	4	8
3	Поняття бюджету та його роль у виконанні функцій суверенної держави	2	2	4	8
4	Бюджетний процес та бюджетний устрій	2	2	4	8
5	Кошторисно-бюджетний режим фінансування	2	2	2	6
6	Правове регулювання державних доходів	2	2	2	6
7	Правове регулювання державних видатків	2	2	2	6
8	Правові основи грошового обігу	2	2	5	9
9	Правове регулювання валютних відносин	2	2	2	6
10	Правовий режим цільових державних та місцевих фондів	2	1	4	7
11	Основи податкового права	2	-	4	6
12	Правові основи страхування	2	1	2	5
	Всього	24	18	39	81

Вступ

В Україні проходять глибокі економічні зміни, які о6умовлені поверненням країни у русло спільних соціально-економічних процесів світового розвитку, створенням сучасного ринкового господарства.

Величезну роль як у самій структурі ринкових відносин, так у механізмі їх регулювання з боку держави, відіграє фінансове право.

Проблеми фінансового оздоровлення країни, розбудови системи фінансово-правових норм є визначальними в системі засобів економіко-правового регулювання, тісно пов'язані із особистим добробутом кожного, ефективністю господарювання різних рівнів управління. Повнота і своєчасність виплати заробітної плати, розмір податкових відрахувань з прибутку юридичних, фізичних осіб, відрахування на соціальне страхування і в різні фонди  є головними для діяльності не тільки загально-державного рівня управління. Знання відповідних норм фінансового права, механізму їх дії стали о6єктивною необхідністю для широкого кола правознавців, для апарату законодавчих та виконавчих органів влади, в тому числі і для управління органами внутрішніх справ, для підприємств і громадян.

Разом з тим, перехід до ринкових відносин, який характеризується появою фінансових технологій, притаманних ринковій економіці, супроводжується глибокою фінансово-економічною кризою, прорахунками в фінансовій політиці держави, що створило поживне середовище для стрімкої криміналізації кредитно-фінансової системи, підвищило негативну роль позаекономічних методів перерозподілу національного доходу різноманітними протиправними засобами і у все більших масштабах (розкрадання, шахрайство, комірційні хабарі і т. інш.). Це, в свою чергу, значно розширює масштаби тіньової економіки, збільшує неконтрольований державою обіг грошової маси, руйнує підвалини ефективної фінансово-правової політики держави.

З цих причин особливої актуальності набуває необхідність підготовки кадрів вищої кваліфікації з глибокими знаннями і певними навичками боротьби з економічною злочинністю у фінансовій сфері, створення ефективнодіючої системи фінансово-правових відносин, що визначають фінансове забезпечення.

Слід памятати, що фінансове законодавство, як форма фінансового права, що складається з багаточисельних фінансово-правових актів дуже мобільне і часто змінюється у звязку з активним законодавчим процесом.

Тема 1. Поняття фінансового права

1.Предмет і метод фінансового права.

2.Система і джерело фінансового права.

3.Фінансово-правові норми, їх види, особливості та зміст.

4.Державні органи управління фінансами.

Тема 2. Поняття фінансової діяльності держави, її принципи та методи

1. Поняття фінансів.

2. Фінансова система України:зміст, принципи, методи.

3. Особливості фінансового господарства.

4.Об’єкт та суб’єкти фінансового права.

Тема 3. Поняття бюджету та його роль у виконанні функцій суверенної держави

1. Поняття бюджету та його роль у виконанні функцій держави.

2. Поняття бюджетного права.

3. Поняття бюджетного устрою та бюджетної системи.

4. Порядок розподілу доходів та видатків між ланцюгами бюджетної системи.

Тема 4. Бюджетний процес

1. Поняття та принципи бюджетного процесу.

2. Учасники бюджетного процесу та їх повноваження.

3. Складання проектів бюджету.

4. Розгляд та прийняття бюджету.

5. Виконання бюджету.

6. Звітність про виконання бюджету.

Тема 5. Кошторисно-бюджетний режим фінансування

1. Поняття кошторисно-бюджетного фінансування, принципи, об’єкти фінансування.

2. Бюджет як індивідуально-плановий акт. Порядок складання та затвердження кошторису.

3. Порядок кошторисно-бюджетного фінансування.

Тема 6. Правове регулювання державних доходів

1. Поняття і види доходів.

2. Визначення доходів державного бюджету.

3. Характеристика доходів держави.

4. Джерело державних доходів.

5. Процес формування та структура доходів державного бюджету України.

Тема 7. Правове регулювання державних видатків

1. Поняття державних видатків.

2. Принципи фінансування.

3. Поняття та принципи бюджетного фінансування.

Тема 8 . Правові основи грошового обігу

1. Грошова система України.

2. Поняття та зміст грошового обороту.

3. Правове регулювання готівкового обігу.

4. Правове регулювання безготівкових розрахунків.

Тема 9. Правове регулювання валютних відносин

1. Поняття валюти та валютних цінностей.

2. Зміст валютного регулювання.

3. Валютний контроль.

4. Відповідальність за порушення валютного законодавства.

Тема 10. Правовий режим цільових державних та місцевих фондів

1. Поняття, класифікація і основи правового регулювання цільових державних та місцевих фондів.

2. Правовий режим цільових бюджетних фондів.

3. Правовий режим державних внебюджетних фондів.

4. Цільові фонди органів місцевого самоврядування.

Тема 11. Основи податкового права

1. Податкове право та податкові правовідносини.

2. Податкове регулювання податків з громадян.

3. Податки з юридичних осіб.

4. Податки, які сплачують фізичні особи.

Тема 12. Правові основи страхування

1. Поняття та функції страхування.

2. Основні галузі та види страхування.

3. Організація страхування в Україні та відношення, які регулюються фінансовим правом.

САМОСТІЙНА РОБОТА

Самостійна робота студентів Коледжу є не­від'ємною частиною навчального процесу і розумієть­ся як серйозне осмислення набутих знань. Головною метою цієї роботи є засвоєння навчального мате­ріалу, розвиток у студентів юридичного мислення та формування правосвідомості.

Самостійна робота має місце в усіх формах за­нять: практичних, семінарських, у підготовці рефератів , наукових доповідей, виконанні контрольних робіт, опрацюванні нормативних матеріалів, тестуванні тощо. Велике значення для відроблення навичок творчого підходу до вивчення курсу має організація самостійної роботи, а також участь у наукових конференціях та круглих столах для більш грунтовного вивчення конкретної проблематики за програмою курсу.

Основною метою цієї роботи є формування нави­чок цілеспрямованої самостійної роботи з нормативно-правовими актами та літературними джерелами, вміння на їх основі аналізувати та вирішувати проблемні питання і робити власні висновки та обгрунтування як теоретичного, так і практичного характеру.

При підготовці до семінарського заняття вивчення курсу доцільно починати з читання навчального посібника "Фінансове право", а також сво­го конспекту лекцій. Слід пам'ятати, що фінансове законодавство, яке складається з багаточисельних фінансово-правових актів, дуже мобільне у сучасній Україні і часто змінюється. Тому кожен слухач, як майбутній практикуючий юрист в органах внутрішніх справ повинен регулярно слідкувати за змінами у фі­нансовому законодавстві.

При вивченні курсу слід звернути особливу увагу на аналіз Конституції України (статей 8, 67, 85, 95, 96, 97, 98, 99, 100, 106, 116, 119,130, 138, 142, 143), законів "Про систему оподаткування", "Про Дер­жавну податкову службу в Україні", "Про бюджетну систему України", "Про страхування" та інш.

Контрольні питання

1. Що таке фінанси як економічна категорія?

2. Функції фінансів.

3. Дати визначення поняття фінансової діяльності держави.

4. Відмінність між фінансами та грошима.

5. Чим відрізняються приватні фінанси від державних?

6. Що розуміють під централізованими та децентралізованими фінансами?

7. Якими методами здійснюється фінансова діяльність держави?

8. Що таке фінансова політика?

9. Дати визначення поняття фінансової системи країни.

10. Предмет фінансового права.

11. Які групи відносин становлять предмет фінансового права?

12. Дати визначення поняття фінансового права.

13. Які методи правового регулювання суспільних відносин використову­ються у фінансовому праві?

14. Які особливості відрізняють фінансове право від інших галузей права?

15. З якими галузями права тісно межує фінансове право?

16. Особливості науки фінансового права.

17. Що розуміють під системою фінансового права?

18. Дати визначення поняття фінансово-правової норми.

19. Особливості фінансово-правових норм.

20. Дати визначення поняття фінансово-правових відносин.

21. Види фінансових правовідносин.

22. Фінансовий контроль та його значення.

23. Форми фінансового контролю.

24. Методи фінансового контролю.

25. Що розуміють під фінансовою дисципліною?

26. Фінансовий контроль та його значення.

27. Форми фінансового контролю.

28. Методи фінансового контролю.

29. Що розуміють під фінансовою дисципліною?

30. Особливості бюджетних відносин як фінансово-правових.

31. Дати визначення поняття бюджетного устрою.

32. Методи бюджетного регулювання.

33. Що таке бюджетний дефіцит?

34. Чим відрізняється бюджетний процес від цивільного та кримінального?

35. Порядок складання проекту бюджету в Україні.

36. Зміст актів про бюджет.

37. Яку роль відіграє державне казначейство у виконанні бюджету?

38.Звітність про виконання бюджету.

39. Класифікація цільових фондів грошових ресурсів.

40. Що таке зведений бюджет?

41.Дати визначення поняття податку.

42. Яку роль виконують податки?

43. Основні принципи створення податкових систем.

44. Охарактеризувати податкову систему України.

45. Що таке податкове право?

46. Суб'єкт та об'єкти податкових правовідносин.

47. Види і форми податків.

48. Елементи податкового механізму.

49.Що розуміють під податковими пільгами?

50. Оптимальна модель податкової системи держави.

51.Види митних платежів. Види податкових пільг.

52.Що входить до системи податкових органів?

53.Дати визначення податкового правопорушення.

54.Дати визначення поняття державного кредиту в економічному та пра­вовому аспектах.

55. Що таке державний борг? , Функції державного боргу.

56. Що таке страхування?

57. Види страхування.

58. Класифікація страхування.

59. Характерні риси страхування.

60. Основні функції страхування.

61. Що означає термін "перестрахування"?

62. Які існують методи перестрахування?

63. Сутність страхової справи.

64. Яка залежність між страховою та комерційною діяльністю?

65. Дати визначення поняття державних витрат.

66. Принципи фінансування державних видатків.

67. Види кошторисів витрат, з яких частин складається кошторис витрати?

68. Поняття, класифікація і основи правового регулювання цільових державних та місцевих фондів.

69. Податкове право та податкові правовідносини.

70. Податки, які сплачують юридичні та фізичні особи.

71. Поняття державних видатків.

72. Поняття та принципи бюджетного фінансування.

73. Поняття та види доходів.

74. Процес формування та структура доходів державного бюджету України.

75. Поняття кошторисно-бюджетного фінансування, принципи, об’єкти фінансування.

76. Бюджетна система України.

Список рекомендованої літератури

Нормативний матеріал

1. Конституція (Основний Закон) України. — К., 1996.

2. Закон України "Про аудиторську діяльність" // ВВР України. — 1993. — №23.

3. Закон України "Про банки та банківську діяльність" // ВВР України. — 1991. —№25.

4. Закон України "Бюджетний кодекс України» // ВВР України. – 2020. - № 28.

5. Закон України "Про державне регулювання ринку цінних паперів" // Голос України. — 1996. — № 221.

6. Закон України "Про державний бюджет України на 2010 рік" // Дебет і кредит. —2011.—№1.

7. Закон України "Про державну контрольно-ревізійну службу в Украї­ні" // ВВР України. — 1994. — № II.

8. Закон України "Про державну податкову службу в Україні" // ВВР Ук­раїни. — 1994. — № 15.

9. Закон України "Про місцеве самоврядування в Україні" // Уряд. кур′єр- — 1997- — № 107-108.

10. 11. Закон України "Про оподаткування прибутку підприємств" // Уряд. кур'єр. — 1997.—№ 105-106.

11. 12. Закон України "Про страхування" // ВВР України. — 1996. — № 18.

13. Положення про Державну податкову адміністрацію України: Указ Пре­зидента України від 13.07.2000 № 885/2000 // Дебет і кредит. — 2000. — №31.

14. Положення про порядок проведення перевірок дотримання антимоно­польного законодавства: Розпорядження Антимонопольного комітету України від 29.11.99// Дебет і кредит. — 2000. — № 21.

21. Бюджет і фінансова політика України / А. О. Єпіфанов, 1. В. Сало, Д'якова. — К.: Наук. думка, 1997.

24. Василик О. Д. Державні фінанси України: Навч. посіб. — К.: Вища шк., 1997.

25. Вдовиченко М. 1. Про ефективність податкової системи в Україні // Фінанси України. — 1999. — № 3.

26. Воронкова О. М. Трансформація системи оподаткування в Україні // Фінанси України. — 2000. — № 1.

27. Гега П. Т. Правовий режим оподаткування в Україні. — К.: Юрінком, 1997.

28. Гецько В. В. Місцеві фінанси: суть, структура і принципи формування ресурсів // Фінанси України. — 1999. — № 5.

29. Гикиш Л. В. Финансы: Учеб. пособие. — 2-е изд., стереотип. — К.: МАУП, 1998.

30. Дорош Н. Складові елементи системи внутрішнього контролю // Вісн. Терноп. акад. нар. госп-ва. — 1996. — № 6.

31. Єфиліенко К. О. Розвиток законодавчої і нормативної бази страхуван­ня та облік його операцій // Фінанси України. — 1998. — № 4.

32. Загородиш А. Г., Вознюк Г. Л., Смовтенко Г. С. Фінансовий словник. — К.: Знання, 2000.

33. Задоя Л. О., Ткаченко 1. П. Структура та функції сучасного фінансово­го ринку // Фінанси України. — 1999. — № 5.

34.Ковалюк О. М. Використання фінансових методів у економіці // Фінан­си України. — 1999. — № 2.

35. Криницкий И., Кучерявенко Н. Налоговое право. — К., 1995.

36. Мельничук С. 1. Державному бюджету — економічне обгрунтування // Фінанси України. — 1999. — № II.

37. Онишко С. В. Податкові відносини між державою та платниками по­датків // Фінанси України. — 1998. — № 3.

38. Опарін В. М. Фінансова система: теоретичні засади та практичні аспек­ти її розбудови в Україні // Фінанси України. — 1998. — № 8.

39. Опришко В. Ф. Міжнародне економічне право: Підруч. — К.: Либідь, 1995.

40. Парижак Н. В. Формування ефективної бюджетної системи України // Фінанси України. — 1998. — № 1.

41. Пасічник Ю. В. Бюджетна система: Навч. посіб. — Черкаси: Відлуння, 1999.

42. Плісковський Р. Що можуть аудиторські фірми і як краще з ними співпрацювати // Галицькі контракти. — 2000. — № ІЗ.

43. Редіна Н. /., Гордєєви Л. П. Дефіцит бюджету й основні шляхи його по­долання в Україні // Фінанси України. — 2000. — № 5.

44. Словник термінів ринкової економіки. — К.: Глобус, 1996.

45. Стефанюк 1. Б. Державне управління і фінансовий контроль в умовах ринку // Фінанси України. — 1999. — № 8.

46. Таранов 1. М. Економічні передумови податкових деліктів // Фінанси України. — 2000. — № 4.

47. Фінанси України при переході до ринку: теорія і практика: 36. наук. праць. — Луцьк, 1996.

48. Фінансове право: Курс лекцій / В. А. Предборський, Л. А. Жук, А. Г. Зюнькін та ін. — К.: Правові джерела, 1998.

49. Фінансове право: Навч. посіб. для студ. юрид. вузів та фак-тів. — К., 1995.

50. Фінансове право: Підруч. / Е. О. Алісов, Л. К. Воронова, С. Т. Садька-ленко та ін. — Харків: Фірма "Консум", 1998.

51. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н. И. Химичева. — М.: БЕК, 1996.

52. Финансовое право: Учебник / Под ред. проф. О. Н. Горбуновой. — М.: Юристъ, 1996.

53. Харченко Н. В. Використання прибутку в страхових компаніях зарубі­жних країн // Фінанси України. — 1999. — № 9.

54. Юридичний словник-довідник / За ред. акад. Ю. С. Шемшученка. — К.: Femina, 1996.

Список рекомендованої літератури бібліотеки УДУФМТ:

1. Василик О. Д. Державні фінанси України: Навч. посіб. — К.: Вища шк., 1997.

2. Фінансове право: Підруч. / Е. О. Алісов, Л. К. Воронова, С. Т. Садька-ленко та ін. — Харків: Фірма "Консум", 1998.

3. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н. И. Химичева. — М.: БЕК, 1996.

4. Финансовое право: Учебник / Под ред. проф. О. Н. Горбуновой. — М.: Юристъ, 1996.

5. Закон України «Бюджетний кодекс України».//ВВР. – 2010.- №28.

6. Науково-практичний коментар до Бюджетного кодексу України: Міністерство фінансів України. – Новий друк. – 2010.

Питання, які виносяться на залік:

1. Кошторис, його зміст і правове значення.

2. .Місцеві податки і збори: поняття і особливості.

3. Правові основи стягування державного мита і митного збору в Україні.

4. Поняття, сутність і правові основи кошторисно-бюджетного фінансування.

5. Юридичний склад акцизного збору.

6. Сучасна фінансова політика України та її вплив на зміни у фінансовому законодавстві.

7. Грошова система України (правові основи регулювання і зміни на сучасному етапі).

8. Поняття бюджетного процесу і його правові основи в Україні.

9. Юридичний склад податку на промисел.

10. Фінансово-правові відносини приватизації державного майна.

11. Основний метод фінансового права. Характер фінансово-правових норм.

12. Поняття фінансів і фінансової системи України.

13. Органи, які здійснюють фінансовий контроль.

14. Юридичній склад податку на додану вартість.

15. Податок з прибутку банків і страхових організацій.

16. Форми і методи державного контролю за випуском і обігом цінних паперів.

17. Емісійне право і правовий механізм управління грошових обігом в Україні.

18. Фінансування народного господарювання, в т.ч. промисловості і капітального будівництва.

19. Правила ведення касових операцій.

20. Предмет, джерела і суб'єкти бюджетного права.

21. Державне страхування як державно-правовий інститут.

22. Основи валютного регулювання в Україні.

23. Поняття, сутність і правові основи кошторисно-бюджетного фінансування.

24. Зміст і склад витрат на державне управління.

25. Поняття, сучасні види і методи державного страхування.

26. Охорона грошової системи України.

27. Бюджетні права місцевих Рад народних депутатів і державної адміністрації.

28. Правове положення і функції державних органів, які здійснюють фінансовий контроль в Україні.

29. Правові основи валютного контролю в Україні.

30. Правові основи виконання і використання цільових позабюджетних фондів грошових засобів в Україні.

31. Поняття, методи і джерела покриття державних витрат в Україні.

32. Правовий режим валютного регулювання в Україні. Юридичний склад податку з власників транспортних засобів.

33. Перехід до ринкових відносин і боротьба зі злочинністю в кредитно-фінансовій сфері.

34. Бюджетний устрій України.

35. Фінансово-правові відносини: поняття, види, суб'єкти і особливості.

36. Структура витратної та дохідної частини державного бюджету України.

37. Податок на прибуток іноземних юридичних осіб від діяльності в Україні.

38. Фінансово-правові форми державного регулювання ринкових відносин.

39. Предмет, джерела і суб''єкти податкового права в Україні.

40. Поняття і правовий режим внутрішнього боргу України.

41. Відповідальність податкоплатників і контроль за дотриманнях законодавства про податки.

42. Правова регламентація оподаткування прибутку підприємств і організацій в Україні.

43. Поняття і правове закріплення бюджетної системи України.

44. Поняття фінансово-правових норм і їх види. Структура фінансово-правових норм.

45. Діюча система податків в Україні.

46. Місцеві збори: види, об'єкти, обкладення, коло платників і ставки.

47. Юридичний склад податку на землю.

48. Юридичний склад прибуткового податку з громадян України, іноземних громадян і осіб без громадянства.

49. Поняття бюджету держави.

50. Поняття та принципи бюджетного процесу.

51. Учасники бюджетного процесу та їх повноваження.

52. Порядок кошторисно-бюджетного фінансування.

53. Поняття та види доходів.

54. Характеристика доходів держави.

55. Поняття державних видатків.

56. Правовий режим державних бюджетних фондів.

57. Правові основи грошового обігу.

58. Правове регулювання валютних відносин.

59. Основи податкового права.

60. Правовий режим цільових державних та місцевих фондів.

61. Поняття та функції страхування.

62. Організація страхування в Україні та відношення, які регулюються фінансовим правом.