Задача № 4.

Выручка от реализации продукции у ООО «Весень» за I квартал текущего

года – 1 500 000 руб. в т. ч. НДС.

Учет доходов и расходов осуществляется по методу начисления.

На производство затрачено:

1) Начислено заработной платы по окладам – 620 000 руб.

2) Затрачены материалы на производство продукции – 120 000 руб.

3) Начислено по листкам временной нетрудоспособности – 25 600 руб., в т. ч. за первые два дня – 3 200 руб.

2) Оплачены услуги «Пермэнерго» - 125 000 руб. в т. ч. НДС за подачу электроэнергии.

3) Оплачены услуги вневедомственной охраны – 35 000 руб. в т. ч. НДС по счету-фактуре.

4) Получены документы по представлению услуг связи – 5 000 рублей ,.в т. ч. НДС 810 рублей .

Исчислить: Сумма авансового платежа по налогу на прибыль организаций за I квартал 2008 года.

Задача № 5.

По результатам работы за 2008 год ООО «Икс» применяющий УСНО, имеет

следующие показатели:

Получено: на расчётный счёт за оказанные услуги – 2 200 000 руб.

в кассу – 110 000 руб.

На производство затрачено и включено в книгу учёта Доходов и Расходов .

А) выплачена заработная плата – 520 000 руб.;

Б) выплачено пособие по временной нетрудоспособности – 12 000 руб.;

В) оплачены расходы на обязательное страхование от несчастных случаев - (0.9 % от заработной платы);

Г) оплачены взносы по обязательному пенсионному страхованию –71 000 рублей ;

Д) списаны и оплачены материалы – 380 000 руб. в т. ч. НДС – 18%;

Е) оплачены услуги банка – 330 руб.;

Ж) оплачены услуги за аренду помещения – 12 000 руб. в т. ч. НДС;

З) оплачены канцелярские расходы – 5 000 руб. в т. ч. НДС;

И) оплачены услуги связи – 2 000 руб.;

К) оплачены аудиторские услуги – 30 000 руб.;

Л) оплачены услуги нотариуса – 5 000 руб.;

М) оплачены расходы на рекламу – 10 000 руб.;

Н) принят авансовый отчёт по командировочным расходам по норме – 9 000 руб. в т. ч. НДС – 200 руб., сумма расходов не оплачена.

Определить сумму единого налога, если у налогоплательщика объект налогообложения:

доходы – расходы.

Задача № 6.

Исчислите сумму налога на имущество организаций за 2008 год по данным бухгалтерского учета и определите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода, если по законодательству установлены авансовые платежи :

Ставка налога на имущество организаций – 2,2%

				руб.
дата	сч.01	сч. 03	сч.02	остаточная
на 01,01,2008	7542000	100000	1358900
на 01,02,2008	7542000	100000	1680000
на 01,03,2008	7720000	100000	1734000
на 01,04,2008	7570000	100000	1657000
на 01,05,2008	7620000	100000	1710000
на 01,06,2008	7620000	100000	1750000
на 01,07,2008	7987400	100000	1894500
на 01,08,2008	8026000	100000	1903000
на 01,09,2008	8026000	100000	1932000
на 01,10,2008	8538700	100000	2054800
на 01,11,2008	8125400	100000	1879500
на 01,12,2008	8173200	100000	1911000
на 31,12,2008	8533100	100000	2054000