Федеральное агентство по образованию

Федеральное государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ»

ФИЛИАЛ В Г. СЕВЕРОДВИНСКЕ (АРХАНГЕЛЬСКАЯ ОБЛАСТЬ)

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ

Налоги и налогообложение

Северодвинск

2007

Рассмотрено и утверждено на заседании кафедры протокол №

Рекомендовано к изданию Советом филиала в г. Северодвинске

Учебно-методические материалы подготовил кандидат технических наук, доцент В.И. Походий

 СЗАГС, 2007

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ 4

Выписка из государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования. Специальность – 080504.65 «Финансы и кредит», квалификация: экономист 5

Введение 6

Виды занятий и методика обучения 7

Раздел I. Учебно-тематический план курса 8

Раздел II. Программа дисциплины 9

Тема 1. Общая теория налогообложения 9

Тема 2. Основные понятия курса «Налоги и налогообложение» 9

Тема 3. Функции налогообложения (налогов) и классификация налогов 9

Тема 4 Российская налоговая система: история развития и общие принципы построения 10

Тема 5. Субъекты налоговых отношений 11

Тема 6. Налог на добавленную стоимость (НДС) 11

Тема 7. Акцизы 12

Тема 8. Налог на прибыль организаций 12

Тема 9. Налог на доходы физических лиц 13

Тема 10. Единый социальный налог (ЕСН) и страховые взносы, поступающие в государственные социальные внебюджетные фонды 13

Тема 11. Имущественные налоги 14

Тема 12. Налог на добычу полезных ископаемых 14

Тема 13. Платежи за пользование природными ресурсами 14

Тема 14. Транспортный налог 14

Тема 15. Специальные налоговые режимы 15

Тема 16. Таможенные пошлины 15

Тема 17. Государственная пошлина 16

Тема 18. Устранение двойного налогообложения 16

Тема 19. Контрольная работа налоговых органов 16

Раздел III. Список рекомендуемой литературы 16

Раздел IV. Планы практических занятий. 17

Занятие 1. (Семинар, – 8 ч.). Налоговая политика и налоговая система Российской Федерации. 17

Занятие 2. Расчет косвенных налогов (акцизы, НДС, таможенная пошлина, –12 ч.). 18

Занятие 3. Расчет прямых налогов с юридических лиц (налог на прибыль, налог на имущество юридических лиц, –8 ч.). 18

Занятие №. Расчет налога на доходы физических лиц, ЕСН – 12 ч. 18

Курсовой проект 18

Раздел V. Основные понятия и термины 18

Раздел VI. Примерный перечень вопросов к итоговой аттестации 25

Раздел VII. Материалы для тестовой системы 27

Выписка из государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования. Специальность – 080504.65 «Финансы и кредит», квалификация: экономист

Экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Элементы налога и их характеристика. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов.

Налоговая система. Классификация налогов. Налоговый механизм. Налоговый контроль. Налоговая политика государства. Налоговое регулирование. Характеристика основных налогов и сборов РФ.

Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, налог с продаж, таможенные пошлины.

Прямые налоги с юридических лиц. Налог на прибыль (доход) организаций. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц, субъектов малого предпринимательства. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Налог на имущество предприятий. Инвестиционный налоговый кредит.

Платежи за пользование природными ресурсами. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения. Налоги с физических лиц. Подоходный налог с физических лиц. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц.

Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц.

Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов.

Права и обязанности налоговых органов. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов.

Налоговое администрирование: цели, методы. Формы и методы налогового контроля. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок.