Раздел VI. Примерный перечень вопросов к итоговой аттестации

1. Понятие налога и сбора. Экономическая сущность налогов.

2. Функции налогов: фискальная, регулирующая, контрольная.

3. Налоги как один из основных финансовых инструментов социально - экономического развития общества.

4. Роль налогов в формировании доходов бюджетов разных уровней и государственных внебюджетных фондов.

5. Основные принципы и методы налогообложения. Специальные налоговые режимы.

6. Экономическая, финансовая и налоговая политика, их взаимосвязь и взаимодействие.

7. Основные направления налоговой политики России в условиях рыночной экономики.

8. Состав и структура налоговой системы Российской Федерации и ее эволюция.

9. Принципы организации и функционирования налоговой системы. РФ.

10. Общие условия установления налогов и сборов.

11. Классификация налогов по уровням государственного управления: федеральные, региональные и местные налоги.

12. Классификация налогов по видам: прямые и косвенные налоги.

13. Распределение налогов между звеньями бюджетной системы РФ. Налоги закрепленные и регулирующие.

14. Основные элементы налогов.

15. Акцизы. Экономическое содержание налога, его роль в формировании доходов бюджетной системы.

16. Налог на добавленную стоимость. Экономическое содержание налога, его роль в формировании доходов бюджетной системы.

17. Таможенная пошлина. Экономическое содержание пошлины, ее роль в формировании доходов бюджетной системы.

18. Налог на прибыль (доход) организаций. Экономическое содержание налога, его роль в формировании доходов бюджетной системы.

19. Особенности налогообложения прибыли кредитных и страховых организаций.

20. Особенности налогообложения прибыли иностранных юридических лиц.

21. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

22. Налог на имущество организаций;

23. Транспортный налог;

24. Земельный налог;

25. Упрощенная система налогообложения.

26. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

27. Экономическое содержание платы за природные ресурсы, ее место и роль в налоговой системе и в формировании доходов бюджетов разных уровней.

28. Плата за пользование водными объектами.

29. Единый социальный налог. Экономическое содержание налога, его роль в формировании доходов государственных социальных внебюджетных фондов.

30. Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации: плательщики.

31. Налог на доходы физических лиц, его экономическое содержание и роль в формировании доходов бюджетной системы.

32. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

33. Налоги на имущество физических лиц, их экономическое содержание, виды и роль в формировании доходов бюджета и регулировании имущественных накоплений граждан.

34. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов, ее возникновение, изменение и прекращение.

35. Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов (пеней, штрафов) при ликвидации, реорганизации юридического лица.

36. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

37. Состав и структура Федеральной налоговой службы России.

38. Задачи, права, обязанности и ответственность налоговых органов.

39. Состав и структура органов налоговой полиции.

40. Задачи, права, обязанности и ответственность органов налоговой полиции.

41. Налоговый контроль и формы его проведения.

42. Учет налогоплательщиков, порядок постановки на учет, переучета и снятия с учета.

43. Налоговые проверки, их виды.

44. Цели и методы камеральных проверок.

44. Цели и методы выездных проверок.

45. Оформление результатов выездной налоговой проверки.

46. Понятие налогового правонарушения. Классификация налоговых правонарушений.

47. Нарушение срока постановки на учет, уклонение от постановки на учет в налоговом органе.

48. Непредставление налоговой декларации

49. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения

50. Неуплата или неполная уплата сумм налога