- •Инструкция
- •1. Общие положения
- •2. Порядок организации работы обменных пунктов (касс)
- •3. Порядок осуществления валютно-обменных операций
- •4. Порядок оформления валютно-обменных операций
- •5. Особенности проведения операций *замены* и размена наличной иностранной валюты
- •6. Отражение в бухгалтерском учете операций покупки, продажи, конверсии иностранной валюты с участием физических лиц
- •7. Отражение в бухгалтерском учете операций перевода вкладов с покупкой, продажей, конверсией иностранной валюты между подразделениями учреждений банка
- •8. Проведение проверок *слово исключено* обменных пунктов и касс
- •Приложение 1
- •Оао «Акционерный Сберегательный банк «Беларусбанк»
- •Филиал № _______
- •Приложение 2а
- •Оао «Акционерный Сберегательный банк «Беларусбанк»
- •Филиал № _______
- •Приложение 2б
- •Оао «Акционерный Сберегательный банк «Беларусбанк»
- •Филиал № _______
- •Приложение 3
- •Приложение 4 распоряжение
- •Приложение 4а распоряжение
- •Приложение 5
- •Приложение 6
- •Контрольный лист1
- •Приложение 7
- •Приложение 8
- •Приложение 19
- •Приложение 20
- •Приложение 21
- •Приложение 22
- •Приложение 23
- •Приложение 24
- •Приложение 25
- •Приложение 26
- •Приложение 27
- •Приложение 28
- •Приложение 29
- •Приложение 30
- •Приложение 31
- •Оао «Акционерный Сберегательный банк «Беларусбанк»
- •5. Перечень валютно-обменных операций, осуществляемых в обменном пункте (кассе): (да/нет)
7. Отражение в бухгалтерском учете операций перевода вкладов с покупкой, продажей, конверсией иностранной валюты между подразделениями учреждений банка
7.1. При переводе вкладов с покупкой, продажей, конверсией между подразделениями *слово исключено* учреждений Банка платежные поручения оформляются в соответствии с требованиями пункта 19 Инструкции № 66 *слова исключены*.
7.2. Отражение в бухгалтерском учете операций перевода вкладов с покупкой, продажей, конверсией между подразделениями учреждений Банка:
вкладные счета которых включены в **ЦХД** и совершающими операции по вкладным счетам в соответствии с требованиями Особенностей осуществления операций по вкладным счетам физических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк» в единой базе данных, утвержденных Правлением Банка 29.06.2006 (протокол № 49.7);
вкладные счета которых не включены в ЦХД.
7.3. Перевод вкладов между подразделениями, работающими в ЦХД
№ п/п |
Содержание операции |
Счет по дебету (приход) |
Счет по кредиту (расход) |
Примечание |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. |
Перевод вкладов между подразделениями одного учреждения Банка |
|||
1.1. |
Покупка безналичной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли |
|||
1.1.1. |
Если клиент обратился в подразделение, где открыты счета клиента в белорусских рублях и иностранной валюте: |
|||
|
|
3014 34ХХ |
6911 |
|
|
|
6901 |
3014 34ХХ |
|
1.1.2. |
Если клиент обратился в подразделение, где открыт счет клиента в белорусских рублях: |
|||
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
3014 34ХХ |
6911 |
|
|
|
6901 |
6303 |
6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
6303 |
3014 34ХХ |
6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
1.1.3. |
Если клиент обратился в подразделение, где открыт счет клиента в иностранной валюте: |
|||
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
6303 |
6911 |
6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
|
|
6901 |
3014 34ХХ |
|
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
3014 34ХХ |
6303 |
6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
1.1.4. |
Если клиент обратился в подразделение, где нет счетов клиента и в иностранной валюте и в белорусских рублях: |
|||
|
- в подразделении, в которое обратился клиент |
6303 |
6911 |
6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
|
|
6901 |
6303 |
6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
6303 |
3014 34ХХ |
6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
3014 34ХХ |
6303 |
6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
1.2. |
Продажа безналичной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли |
|||
1.2.1. |
Если клиент обратился в подразделение, где открыты счета клиента в белорусских рублях и иностранной валюте: |
|||
|
|
3014 34ХХ |
6901 |
|
|
|
6911 |
3014 34ХХ |
|
1.2.2. |
Если клиент обратился в подразделение, где открыт счет клиента в белорусских рублях: |
|||
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
6303 |
6901 |
6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
|
|
6911 |
3014 34ХХ |
|
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
3014 34ХХ |
6303 |
6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
1.2.3. |
Если клиент обратился в подразделение, где открыт счет клиента в иностранной валюте: |
|||
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
3014 34ХХ |
6901 |
|
|
|
6911 |
6303 |
6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
6303 |
3014 34ХХ |
6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
1.2.4. |
Если клиент обратился в подразделение, где нет счетов клиента в иностранной валюте и в белорусских рублях: |
|||
|
|
6303 |
6901 |
6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
|
|
6911 |
6303 |
6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
3014 34ХХ |
6303 |
6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
6303 |
3014 34ХХ |
6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
1.3. |
Конверсия клиентом безналичной иностранной валюты |
|||
1.3.1. |
Если клиент обратился в подразделение, где открыты счета клиента в продаваемой и покупаемой иностранной валюте: |
|||
|
|
3014 34ХХ |
6901 |
|
|
|
6901 |
3014 34ХХ |
|
|
Движение рублевого эквивалента из одного вида валюты в другой |
6911 |
6911 |
|
1.3.2. |
Если клиент обратился в подразделение, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте: |
|||
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте |
6303 |
6901 |
6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте |
|
|
6901 |
3014 34ХХ |
|
|
Движение рублевого эквивалента из одного вида валюты в другой |
6911 |
6911 |
|
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте |
3014 34ХХ |
6303 |
6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте |
1.3.3. |
Если клиент обратился в подразделение, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте: |
|||
|
|
3014 34ХХ |
6901 |
|
|
|
6901 |
6303 |
6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте |
|
Движение рублевого эквивалента из одного вида валюты в другой |
6911 |
6911 |
|
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте |
6303 |
3014 34ХХ |
6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте |
1.3.4. |
Если клиент обратился в подразделение, где нет счетов клиента в продаваемой и в покупаемой иностранной валюте: |
|||
|
- в подразделении, куда обратился клиент |
6303 |
6901 |
6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте |
|
|
6901 |
6303 |
6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте |
|
Движение рублевого эквивалента из одного вида валюты в другой |
6911 |
6911 |
|
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте |
6303 |
3014 34ХХ |
6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте |
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте |
3014 34ХХ |
6303 |
6303 – лицевой счет подразделения, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте |
2. |
Перевод вкладов между подразделениями разных учреждений Банка |
|||
2.1. |
Покупка безналичной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли |
|||
2.1.1. |
Если клиент обратился в подразделение учреждения Банка, где открыт счет клиента в белорусских рублях: |
|||
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
3014 34ХХ |
6911 |
|
|
|
6901 |
6179 |
6179 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
6169 |
3014 34ХХ |
6169 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
2.1.2. |
Если клиент обратился в подразделение, где открыт счет клиента в иностранной валюте: |
|||
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
6169 |
6911 |
6169 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
|
|
6901 |
3014 34ХХ |
|
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
3014 34ХХ |
6179 |
6179 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
2.1.3. |
Если клиент обратился в подразделение, где нет счетов клиента в иностранной валюте и в белорусских рублях: |
|||
|
|
6169 |
6911 |
6169 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
|
|
6901 |
6179 |
6179 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
6169 |
3014 34ХХ |
6169 – лицевой счет филиала, в который обратился клиент |
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
3014 34ХХ |
6179 |
6179 – лицевой счет филиала, в который обратился клиент |
2.2. |
Продажа безналичной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли |
|||
2.2.1. |
Если клиент обратился в подразделение, где открыт счет клиента в белорусских рублях: |
|||
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
6169 |
6901 |
6169 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
|
|
6911 |
3014 34ХХ |
|
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
3014 34ХХ |
6179 |
6179 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
2.2.2. |
Если клиент обратился в подразделение, где открыт счет клиента в иностранной валюте: |
|||
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
3014 34ХХ |
6901 |
|
|
|
6911 |
6179 |
6179 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
6169 |
3014 34ХХ |
6169 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
2.2.3. |
Если клиент обратился в подразделение, где нет счетов клиента в иностранной валюте и в белорусских рублях: |
|||
|
|
6169 |
6901 |
6169 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
|
|
6911 |
6179 |
6179 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в иностранной валюте |
3014 34ХХ |
6179 |
6179 – лицевой счет филиала, в который обратился клиент |
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в белорусских рублях |
6169 |
3014 34ХХ |
6169 – лицевой счет филиала, в который обратился клиент |
2.3. |
Конверсия клиентом безналичной иностранной валюты в безналичную иностранную валюту |
|||
2.3.1. |
Если клиент обратился в подразделение, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте: |
|||
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте |
6169 |
6901 |
6169 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте |
|
|
6901 |
3014 34ХХ |
|
|
Движение рублевого эквивалента из одного вида валюты в другой |
6911 |
6911 |
|
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте |
3014 34ХХ |
6179 |
6179 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте |
2.3.2. |
Если клиент обратился в подразделение, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте: |
|||
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте |
3014 34ХХ |
6901 |
|
|
|
6901 |
6179 |
6179 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте |
|
Движение рублевого эквивалента из одного вида валюты в другой |
6911 |
6911 |
|
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте |
6169 |
3014 34ХХ |
6169 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте |
2.3.3. |
Если клиент обратился в подразделение, где нет счетов клиента в продаваемой и покупаемой иностранной валюте: |
|||
|
- в подразделении, куда обратился клиент |
6169 |
6901 |
6169 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте |
|
|
6901 |
6179 |
6179 – лицевой счет филиала, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте |
|
Движение рублевого эквивалента из одного вида валюты в другой |
6911 |
6911 |
|
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в покупаемой иностранной валюте |
6169 |
3014 34ХХ |
6169 – лицевой счет филиала, в который обратился клиент |
|
- в подразделении, где открыт счет клиента в продаваемой иностранной валюте |
3014 34ХХ |
6179 |
6179 – лицевой счет филиала, в который обратился клиент |
2.4. |
В учреждениях Банка, совершающих операции по вкладным счетам в ЦХД в соответствии со строками 2.1; 2.2; 2.3 настоящей таблицы, проводится погашение взаимных требований и обязательств по балансовым счетам 6169 и 6179 в разрезе каждого учреждения Банка. |
|||
|
На сумму наименьшего остатка данных счетов |
6179 |
6169 |
Сводный мемориальный ордер |
|
Сумма образовавшегося пассивного сальдо по счету 6179 перечисляется мемориальным ордером (платежным поручением) в учреждение Банка, по счету которого образовалось сальдо. |
7.4. *Пункт исключен*