Общепроизводственные расходы
Затраты |
По смете |
Фактические |
Отклонение |
1. Основная заработная плата персонала цеха |
252200 |
250120 |
-2080 |
2. Дополнительная заработная плата персонала цеха |
27742 |
25800 |
-1942 |
3. Начислен ЕСС + травматизм |
84542,5 |
83327,8 |
-1214,7 |
4. Основная заработная плата вспомогательных рабочих |
208100 |
208200 |
100 |
5. Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих |
22891 |
19200 |
-3691 |
6. Начислен ЕСС + травматизм |
69759,3 |
68674,8 |
-1084,5 |
7. Расходы на электроэнергию производственных помещений |
202800 |
204800 |
2000 |
8. Расходы на топливо производственных помещений |
172000 |
172150 |
150 |
9. Аренда производственного оборудования |
192000 |
19200 |
--- |
10. Аренда помещения цеха |
24100 |
24100 |
--- |
11. Ремонт оборудования |
174100 |
174800 |
700 |
Итого |
1403234,8 |
1423172,6 |
-7062,2 |
Общехозяйственные расходы
Затраты |
По смете |
Фактические |
Отклонение |
1. Основная заработная плата персонала управления |
178200 |
178100 |
-100 |
2. Дополнительная заработная плата персонала управления |
19602 |
17980 |
-1622 |
3. Начислен ЕСС + травматизм |
59736,2 |
59316,2 |
-520 |
4. Расходы на электроэнергию |
18200 |
183000 |
100 |
5. Расходы на топливо |
2200 |
2210 |
10 |
6. Аренда оборудования помещения управления |
17000 |
17000 |
--- |
7. Аренда помещений управления |
2000 |
2000 |
--- |
8. Земельный налог |
173000 |
173920 |
920 |
Итого |
469938,2 |
468726,2 |
-1212 |
Карта затрат
Затраты |
Плановая себестоимость |
Фактическая себестоимость |
Отклонение |
1. Материалы |
256200 |
255100 |
-1100 |
2. Комплектующие |
2234040 |
2234040 |
--- |
3. Основная заработная плата |
1718200 |
1717830 |
-370 |
4. Дополнительная заработная плата |
189002 |
172010 |
-16992 |
5. Начислен ЕСС + травматизм |
575975 |
570731,7 |
-5243,4 |
6. Общепроизводственные расходы |
1430234,8 |
1423172,6 |
-7062,2 |
7.Общехозяйственные расходы |
469938,2 |
468726,2 |
-1212 |
8. Себестоимость |
6873590 |
6873590 |
--- |
Итого |
13747180 |
13715200,5 |
-31979,5 |
Анализ фактической себестоимости продукции предприятия заключается в установлении степени ее соответствия нормативным и плановым величинам, изучении изменения уровня себестоимости, в выявлении резервов дальнейшего ее снижения.
Анализ себестоимости единицы важнейших видов продукции позволяет определить, за счет чего именно произошло повышение или понижение плановых затрат. Для глубокого анализа себестоимости продукции следует проанализировать себестоимость товарной продукции по калькуляционным статьям расходов.