3.2. Разработка турпродукта «Земля творцов» и расчет его стоимости
В данном дипломном проекте разработан экскурсионный тур по Золотому кольцу, а также произведен расчет его стоимости. Наш тур будет называться «Земля творцов», так как в Ярославской области постоянно происходит множество культурных событий, которые представляют интерес не только для местной публики. Каждый год во второй половине октября здесь проводится международный театральный фестиваль. Его девизом стали слова, некогда произнесенные гениальным русским актером М. С. Щепкиным: «Волкову, Волкову мы всем обязаны!». Именно в Ярославле Федор Волков создал первый русский академический театр, который теперь ежегодно принимает гостей со всего света.
Раз в два года Ярославль собирает самых именитых джазовых музыкантов. Они съезжаются, чтобы поучаствовать в старейшем в России фестивале «Джаз над Волгой», чья история ведется с 1979 года. В рамках фестиваля всегда проходят выставки фотографии и плаката. Непременными атрибутами этого мероприятия являются джем-сейшны (музыкальное действо, когда музыканты собираются и играют без особых приготовлений и определённого соглашения) и дизайн-программа. А в середине августа любителей традиционной духовности притягивает в Ярославль фестиваль колокольной и духовной музыки «Преображение».
В Ростове каждое лето проводится фестиваль «Живая старина». Посетившие эти праздники могут услышать не только колокольные перезвоны, древнерусские напевы, но и голос старинных инструментов. А на берегу овеянного легендами Плещеева озера на фестивале «Открытие» у костра в августе можно услышать исполнение авторской песни. В Угличе, на международном фото-фестивале «Углич – лицо русской провинции», желающие могут совместно с признанными мастерами попробовать свои возможности в фото-искусстве. На базе данных культурных событий название разработанного экскурсионного тура - «Земля творцов».
Программа экскурсионного тура «Земля творцов»
Переславль Залеский – Ростов Великий – Ярославль – Углич (3 дня/2 ночи)
1 день:
7:30 – Сбор группы;
8:00 – Выезд из Москвы в Переславль Залеский (время в пути ~ 2,5-3 часа). Путевая информация по маршруту;
11:00 – Прибытие в Переславль Залеский, обзорная экскурсия с посещением Красной площади;
12:30 – Осмотр Спасо-Преображенского собора, Никитского монастыря, прогулка к Плещееву озеру;
13:30 – 14:30 – Обед в кафе «Хуторок»;
15:00 – Экскурсия в музей «Ботик Петра I»;
15:30 – Отъезд в Ростов Великий (время в пути ~ 1,5 часа);
17:00 – Обзорная экскурсия по Ростову Великому с посещением Спасо-Яковлевского монастыря; – экскурсия по территории Ростовского Кремля с посещением музея финифти;
18:30 – Размещение в гостинице «Московский тракт».
19:00 – Ужин в ресторане гостиницы, Свободное время.
2 день:
09:00 – 10:00 – Завтрак в гостинице «Московский тракт»;
10:00 - 10:30 – освобождение номеров, отъезд в Ярославль (время в пути ~ 1,5-2 часа);
12:30 – Прибытие в Ярославль. Обзорная экскурсия по Ярославлю с посещением Спасо-Преображенского монастыря;
14:00 -15:00 – Обед в ресторане «Волжская жемчужина»;
15:20 – Посещения первого частного музея в России «Музыка и время»; Экскурсия в Ярославский художественный музей; Свободное время;
17:00 – Отъезд в Углич (время в пути ~ 1,5-2 часа);
18:30 – Прибытие в Углич. Размещение в гостинице «Москва»;
19:00 – Ужин в ресторане гостиницы;
19:30 – По желанию катание на теплоходе по Волге. Свободное время.
3 день:
09:00 – 10:00 – Завтрак в гостинице «Москва»;
10:00 – 10:30 – Освобождение номеров;
10:30 – Обзорная экскурсия по Угличу с посещением Воскресенского и Алексеевского монастырей, церкви Царевича Дмитрия на Крови, Спасо-Преображенского собора и палаты удельных князей;
13:00 –14:00 – Обед в трактире «Трапеза»;
14:00 – Экскурсия по Музею городского быта (по желанию чаепитие), а также экскурсия по музею истории русской водки с дегустацией;
16:00 – Свободное время;
17:00 – Отъезд в Москву (время в пути ~ 3-3,5 часа);
20:00 – Прибытие в Москву.
Описание программы.
1 день. Выезд из Москвы. Обзорная экскурсия по Переславлю-Залесскому с посещением Красной площади, земляных валов 12 века, с высоты которых открывается прекрасный вид на панораму города. Осмотр Спасо-Преображенского собора, который был усыпальницей переславских князей. Здесь был похоронен сын и внук Александра Невского. Осмотр Никитского монастыря (основанного в XII веке). Прогулка к Плещееву озеру, Синему камню, овеянному множеством легенд и преданий. Обед. Экскурсия в музей «Ботик Петра I». По желанию развлекательная программа в доме Берендея (за доп. плату от 250 руб/чел.). Отъезд в Ростов Великий.
Обзорная экскурсия по Ростову Великому, первое упоминание о котором относится к 862г. Экскурсия по территории «Ростовского Кремля с посещением музея финифти, где экспонируется крупнейшая коллекция ростовской эмали - старинные иконы, портреты, ювелирные изделия. Экскурсия по городу с посещением Спасо-Яковлевского монастыря, расположенного на берегу озера Неро. Размещение в гостинице. Ужин.
2 день. Завтрак. Переезд в Ярославль. Обзорная экскурсия по Ярославлю с посещением Спасо-Преображенского монастыря. Обед. Музей «Музыка и время». Экскурсия в Ярославский художественный музей, расположенный в доме-дворце ярославских губернаторов, построенном 180 лет назад. В этом доме побывали все российские императоры от Александра I до Николая II. Гордость художественного собрания - ярославская школа иконописи, провинциальный портрет, произведения парижского периода творчества К.Коровина, эталонные полотна мастеров русского авангарда. Отъезд в Углич. Размещение в гостинице. Ужин. Свободное время.
3 день. Завтрак. Обзорная экскурсия по Угличу с посещением Воскресенского и Алексеевского монастырей, церкви Царевича Дмитрия на Крови, Спасо-Преображенского собора и палаты удельных князей. Обед. Экскурсия по Музею городского быта IXX– начало XX вв., воспроизводящая атмосферу, традиции и нравы угличанина со средним достатком. По желанию чаепитие под пение цыганских романсов (за доп. плату 150 руб.). Экскурсия по музею истории русской водки с дегустацией. Отъезд в Москву.
Расчет стоимости на группу 30 человек по маршруту: Переславль Залеский – Ростов Великий– Ярославль – Углич
Расчет полной стоимости разработанного экскурсионного тура является важным этапом исследований производимых в данной дипломной работе. Расчет будет произведен с использованием затратного метода ценообразования, который основан на калькуляции полной себестоимости турпродукта, с учетом прямых и косвенных затрат (таблица 3.1).
Таблица 3.1
Калькуляция тура «Земля творцов»
Наименование калькуляционных статей |
В % |
Показатели в стоимостном выражении (руб.) |
|
на группу (30 чел.) |
на 1 человека |
||
1. Транспортные расходы 2. Расходы на проживание 3. Расходы на питание 4. Расходы на экскурсионную программу |
|
36000 67275 40500 30300 |
1200 2242,5 1350 1010 |
Итого прямых затрат |
|
174075 |
5802,5 |
5. Косвенные расходы туроператора |
5 |
8703,75 |
290,125 |
Полная себестоимость |
|
182778,8 |
6092,625 |
НДС |
18 |
32901,984 |
1096,7 |
Прибыль |
15 |
27416,8 |
913,8 |
Стоимость обслуживания группы |
|
243097,53 |
8103,125 |
Методика калькулирования
В калькуляцию включаются те расходы, которые входят в обязательную программу тура.
1. Калькуляционная статья «Транспортные расходы» включает стоимость: проезда Москва – Переславль Залеский – Ростов Великий – Углич – Ярославль – Москва авто транспортом, а также внутри маршрутные экскурсии. Для проведения тура предоставляется автобус фирмы «БП Ориент». Стоимость, которого на все время составит 36000 руб., на одного человека 1200 руб.
Стоимость транспортных расходов составляет:
16 ч.* 3 дн. * 750 руб./час = 36000 руб.
2. Калькуляционная статья «Расходы на проживание» рассчитывается исходя из стоимости номера, которая зависит от класса гостиницы, вида размещения, численности группы. Данный тур предусматривает проживание в гостинице «Московский Тракт» (г. Ростов Великий) и «Москва» (г. Углич), где стоимость двухместного стандартного номера составляет 2300 руб. в сутки по групповым ценам в сезон/выходные (обычная цена в сезон на размещение составляет 1900 руб.) и 2185 руб. в сутки по групповым ценам в сезон/выходные (обычная цена в сезон на размещение составляет 1920 руб.) соответственно. Таким образом, для группы забронированы 15 двухместных номеров.
Стоимость проживания составляет:
«Московский Тракт» (г. Ростов Великий): 2300*15 = 34500 руб. на группу, на одного человека 1150 руб.
«Москва» (г. Углич): 2185*15 = 32775 руб. на группу, на одного человека 1092,5 руб.
Итого расходов на проживание: 67275 руб. на группу (2242,5 руб. на одного человека).
3. Калькуляционная статья «Расходы на питание» рассчитывается в зависимости от программы тура. Данный тур предусматривает трехразовое питание: завтрак, обед и ужин. Во время тура гостям предоставляется 2 завтрака, 3 обеда и 2 ужина. Завтрак в гостиницах «Московский тракт» и «Москва» входит в стоимость номера в сутки. Стоимость обеда – 250 руб., ужина – 300 руб.
Стоимость питания на маршруте:
- обеды, стоимость которых составляет 22500 рублей = 250 руб. * 3 дня * 30 чел. (750 руб. на человека);
- ужины в гостиницах, стоимость которых составляет 18000 рублей = 300 руб. * 2 дня * 30 чел. (600 рублей на человека).
Итого расходов на питание: 40500 руб. на группу (1350 руб. на человека).
4. Калькуляционная статья «Расходы на экскурсионное обслуживание» включает только те расходы по экскурсионному обслуживанию, которые входят в обязательную программу тура. Обычно это 2-3 экскурсии и указывается, что при желании на месте турист может оплатить дополнительные экскурсии.
Стоимость экскурсий зависит от цены входных билетов в музеи, парки, а также стоимости услуг экскурсовода, гида, сопровождающего. В калькуляцию включают либо стоимость группового билета, либо результат умножения стоимости одной экскурсии на количество туристов.
В калькуляционную статью «Расходы на экскурсионное обслуживание» тура Переславль Залеский – Ростов Великий – Ярославль –Углич на группу 30 человек входит:
- обзорная экскурсия в Переславле Залеском, стоимость которой составляет 3600 рублей = 120 рублей * 30 человек (120 рублей на человека);
- экскурсия по Ростову Великому, стоимость которой составляет 6000 рублей = 200 рублей * 30 человек (200 рублей на человека);
- экскурсия в Ярославле, стоимость которой составляет 7500 рублей = 250 рублей * 30 человек (250 рублей на человека);
- экскурсия в Угличе, стоимость которой составляет 3900 рублей = 130 рублей * 30 человек (130 рублей на человека);
В процессе экскурсий группа посещает 6 музеев (цена входного билета):
- музей «Ботик Петра I» – 40 руб.;
- музей финифти в Ростове Великом – 50 руб.
- музей «Музыка и время» – 40 руб.;
- Ярославский художественный музей – 70 руб.;
- музей истории русской водки – 60 руб.;
- музей городского быта – 50 руб.
Итого расходов на экскурсионное обслуживание: (120+200+250+130+40+50+40+70+60+50)*30 = 30300 руб. на группу (1010 руб. на одного человека).
Таким образом, прямые затраты на организацию тура включают: транспортные расходы, расходы на проживание, расходы на питание, расходы на экскурсионную программу. Следовательно, необходимо просуммировать перечисленные статьи расходов.
Прямые затраты по данному туру составили:
36000+67275+40500+30300= 174075 руб. на группу (5802,5 руб. на одного человека).
5. К сумме прямых затрат прибавляем косвенные расходы туроператора в размере 5 % от суммы прямых затрат, которые составляют 8703,75 руб. (290,125 рублей на человека). Полная себестоимость равна сумме прямых затрат и косвенных расходов и составляет рублей = 152700 рублей + 7635 рублей (5344,5 рублей на человека).
К полной себестоимости прибавляем НДС в размере 18%, который составляет 32901,984 руб. (1096,7 руб. на человека) и прибыль в размере 15%, которая составляет 27416,8 руб. (913,8 руб. на человека).
Продажная цена рассчитывается как сумма прямых затрат, косвенных расходов, НДС и прибыли и составляет 243097,53 руб. на группу.
Стоимость (цену) одной путевки получаем делением продажной цены на группу 30 человек: 243097,53 руб./30 чел.= 8103,125 руб. на человека.
Далее приведен анализ безубыточности данного тура.
Маржинальный доход представляет собой разность между выручкой от реализации и переменными затратами, или сумму постоянных затрат и прибыли от реализации. Величина маржинального дохода является важной информацией для управления предприятием. Эта величина показывает «вклад» турпродукта в покрытие постоянных затрат и тем самым в том же объеме – в прибыль предприятия. Уменьшая предельную прибыль на величину общехозяйственных затрат, мы получаем прибыль от реализации.
В прямоугольной системе координат строится график зависимости себестоимости (затрат и дохода) от количества реализованного турпродукта (рис 3.1). По вертикали откладываются данные о себестоимости и доходе, а по горизонтали – количество единиц турпродукта.
Рис. 3.1. График безубыточности тура «Земля творцов»
N – порог рентабельности (1017857,14 руб.);
Qk - пороговый объем реализации (4,12 шт.).
В точке критического объема производства (точке безубыточности) нет прибыли, но нет и убытка. Справа от нее находится область прибыли. Для каждого значения количества единиц услуг чистая прибыль определяется как разность между величинами маржинального дохода и постоянных расходов. Слева от критической точки находится область убытка, которая образуется в результате превышения величины постоянных расходов над величиной маржинального дохода.
Выручка от реализации, соответствующая точке безубыточности, называется пороговой выручкой (порог рентабельности), а объем реализации (продаж) в точке безубыточности пороговым объемом реализации продаж. Для тура «Земля творцов» на группу 30 человек по маршруту Переславль Залеский – Ростов Великий – Ярославль – Углич критический объем производства (Qk) и критический объем выручки (N) рассчитываются по формулам (3.2.1) и (3.2.2).
;
(3.2.1.)
где Zconst – постоянные расходы (285000 руб.);
Р - цена продажи единицы турпродукта (8103,125 руб.);
Zvar - переменные расходы (5802,5 руб.).
;
(3.2.2.)
1. Согласно формуле 3.2.1. критический объем производства данного тура равен:
(шт.).
Так как данный тур является групповым и рассчитан на 30 человек, то необходимо реализовать 4,12 автобусных туров.
2. Расчет критического объема выручки от реализации:
(руб.).
Таким образом, для безубыточной деятельности фирмы необходимо, чтобы объем реализации превысил 4 тура, а порог рентабельности, или доход фирмы превысил 1017857,14 рублей.
Оценка конкурентоспособности тура «Земля творцов» по маршруту Переславль Залеский – Ростов Великий – Ярославль – Углич.
Важнейшим результатом эффективного маркетинга является обеспечение конкурентной способности фирмы. Потребители выбирают продукт (услуги) на основе воспринятой ценности, которая является функцией полезности и цены. Под полезностью продукта (услуги) понимается удовлетворение потребностей, полученное потребителем, - это то, что в теории называют «качеством» продукта.
Качество туристских услуг является одним из важнейших факторов успешной деятельности любой туристской фирмы, обеспечивающих защищенную позицию в конкурентной среде, высокую долю продаж на рынке туруслуг, повышенную и устойчивую цену продаж.
Современное научное определение качества дано в международном стандарте ISO 8402-86:
Качество – совокупность свойств и характеристик продукции и услуг, которые придают им способность удовлетворять обусловленные или предполагаемые потребности.
В соответствии с этим стандартом применительно к сфере туризма правомерна следующая формулировка:
Качество туристского обслуживания – это совокупность свойств туристских услуг, процессов и условий обслуживания по удовлетворению обусловленных или предполагаемых потребностей туристов во время их отдыха, путешествий и других составляющих туристского потребления. Требования потребителей туристского продукта сводятся к следующим: высокое качество туристского продукта и низкая цена туристского продукта.
Конкурентоспособность связана не с превосходными характеристиками продукта как таковыми, без учета его цены, а с его ценностью, т.е. с отношением полезности (уровня качества) к цене (формула 3.2.3), для клиентов, делающих покупку:
(3.2.3)
где
- конкурентоспособность j
-го товара;
-
уровень качества j
-го товара;
Qj – j-й показатель качества товара;
Цi – цена j -го товара.
Согласно формуле (3.2.3) конкурентоспособность товара оценивается покупателем выше, когда выше его качество, т.е. чем в большей степени будут удовлетворены потребности клиента.
Для оценки конкурентоспособности тура «Земля творцов» выделяем показатели качества Qj:
Q1 - питание;
Q2 - состав продукта;
Q3 - новизна;
Q4 - транспорт;
Q5 - сроки обслуживания.
Все эти показатели неравнозначны для данного тура, поэтому вторым шагом оцениваем значимость этих показателей. Под значимостью обычно понимается выраженное в системе экспертных оценок отношение приоритетности данной функции к другим. Для определения значимости используем метод экспертной оценки – метод расстановки баллов. Нормирующим условием будет являться сумма значимости всех показателей:
(3.2.4)
где
-
значимость i-го
показателя.
Сумма значимости всех показателей объекта исследования равна единице (таблица 3.2).
Таблица 3.2.