МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Владивостокский государственный университет

экономики и сервиса

Самсонова И.А.

Страхование

Методическое пособие

Владивосток

2003

ББК 657.1.001.53

Методическое пособие содержит обобщенный материал по экономическому содержанию страхования, его классификации и организации, обеспечению финансовой устойчивости страховщика, имущественному и личному страхованию, страхованию ответственности, страхованию внешнеэкономической деятельности, истории развития страхования.

Данное пособие предназначено для изучения дисциплины “Страхование” студентами экономических специальностей в рамках государственного образовательного стандарта высшего, профессионального образования. Оно может использоваться студентами для подготовки к аудиторной работе, при самостоятельном изучении курса студентами заочной формы и дистанционной технологии обучения.

Одобрено редакционно-издательским советом института.

Автор :

И.А. Самсонова- доцент кафедры “Бухгалтерский учет и финансы” ВГУЭС

Рецензенты:

Латкин А.П. д.э.н., профессор, зав. кафедрой «Мировой экономики» ДВГУ.

Шевченко Д.К. д.э.н., профессор, зав. кафедрой «Экономики предприятия» ДВТТРХУ.

Нелепа В.Б., директор приморского филиала ЗДО «Страховая компания правовых органов».

Кох Л.В. к.э.н., доцент кафедры “Бухгалтерский учет и финансов” ВГУЭС.

Сафонов А.А.- к.э.н., профессор кафедры “Бухгалтерский учет и финансов” ВГУЭС,

© Владивостокский государственный университет

экономики и сервиса

2003

ВВЕДЕНИЕ

Успешное развитие отечественного страхового рынка взаимосвязано с социально - экономической ситуацией в стране, законодательным и организационным обеспечением экономических преобразований, а также с преодолением страховой безграмотности. Поэтому необходимо изучение курса “Страхование” студентами всех экономических специальностей Вузов.

Методическое пособие предназначено для освоения дисциплины “Страхование” в рамках государственного образовательного стандарта высшего, профессионального образования.

Цели настоящего курса:

-изложение основных понятий и определений страхования в систематизированном виде;

формирование у студентов навыков самостоятельного мышления в области страховых отношений;

овладение студентами юридическими, экономическими основами страхового дела, типовыми правилами по отраслям страхования с целью получения навыков страхования в качестве страховщика и страхователя

Пособие по страхованию может использоваться для подготовки к аудиторной работе, при самостоятельном изучении курса студентами всех форм и технологий обучения. Данное пособие позволяет преподавателю эффективнее использовать лекционное время, а именно - на освещение проблемных вопросов курса. Студенты заочной формы и дистанционной технологии обучения могут самостоятельно изучить дисциплину «Страхование» и выполнить предложенные контрольные задания.

Для удобства изучения предмета в пособии приводится краткий курс лекций, контрольные задания, вопросы для самостоятельного контроля. требования к итоговой аттестации, промежуточные и итоговые тесты. Требования по аттестации для студентов заочной формы и дистанционной технологии обучения приводятся отдельно.

Методика изучения курса включает в себя следующее:

• -самостоятельное изучение страхования по настоящему пособию;

• изучение по рекомендации преподавателя наиболее интересных, проблемных вопросов с использованием дополнительной литературы;

• выполнение контрольных заданий по темам данного курса;

• ответы на вопросы самоконтроля.

Итоговая аттестация.

Студенты дневной формы обучения для получения зачета должны выполнить:

• контрольные задания по темам входящим в изучаемый курс;

• две промежуточных аттестаций

• комплексный тест, включающий вопросы всех тем курса.

Студенты заочной формы и дистанционной технологии обучения для получения зачета должны выполнить:

• комплексное задание, включающее теоретические вопросы, практические задания и тесты.

СОДЕРЖАНИЕ КУРСА

Сущность и экономическое содержание страхования

Сущность страхования как системы экономических отношений. Функции страхования. Системы страхования. Страховой риск.

Классификация и организация страхования

Классификация страхования Организация работы страховой компании. Сущность страхового маркетинга. Аквизиционная деятельность страховщика и его посредников.

Юридические основы страховых отношений

Нормативные акты, регулирующие страховую деятельность. Договор страхования. Содержание и функции государственного страхового надзора.

Экономические основы страховой деятельности.

Экономические основы страхового дела. Страховые резервы. Сущность и задачи перестрахования как системы обеспечения финансовой устойчивости страховщиков. Показатели страховой статистики.

Имущественное страхование

Сущность и особенности страхования имущества Страхование имущества предприятий, организаций, граждан.

Личное страхование

Сущность и особенности личного страхования. Особенности построения страховых тарифов.

Страхование ответственности

Понятие и классификация страхования ответственности

Виды страхования, относящиеся к страхованию ответственности на территории РФ.

Страхование внешнеэкономической деятельности

Сущность и особенности страхования внешнеэкономической деятельности. Виды страхования ВЭД.

Историческое развитие страхования

Исторические этапы развития страхования. Современное состояние страхового рынка России.

Тема 1: Сущность и экономическое содержание страхования.

1. Сущность страхования как системы экономических отношений.

2. Функции страхования.

3. Системы страхования.

4. Страховой риск.

1.Сущность страхования как системы экономических отношений.

Страхование является одной из важнейших, но наименее изученных сфер экономики. Возникло оно достаточно давно, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека в страховой защите от случайных опасностей.

В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми' в процессе производства, обращения, обмена и потребления, материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, находящегося в ведении страховой организации (страховщика).. Процесс общественного воспроизводства представляет собой взаимодействие и противоборство различных сил как природного, так и социально-экономического характера. Противоречия между человеком и природой (наводнения, засухи, ураганы, землетрясения и др. стихийные бедствия), с одной стороны, и общественные противоречия (экономические, политические, религиозные, межэтнические кризисы, войны разнообразного характера и т. п.) - с другой, в совокупности создают условия для проявления негативных последствий, имеющих случайный характер.

Возникает определенный риск, присущий различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям. Все эти обстоятельства способствовали возникновению и развитию страховой деятельности во всем мире.

Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование для возмещения ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход.

Специфика страхования как экономической категории определяется следующими признаками:

случайный характер наступления стихийного бедствия или иного про­явления разрушительных сил природы;

выражение ущерба в натуральной или денежной форме;

объективная потребность в возмещении ущерба;

реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события.

Страхование включается в экономическую категорию финансов, однако имеет ряд отличий от категории финансов и кредита;

финансам всегда присущи денежные отношения, формирование денежных средств, а страхование может быть и натуральным;

страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, то есть страховые отношения носят вероятностный характер. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев;

если доходы государственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, то использование этих средств выходит далеко за рамки плательщиков данных взносов. Здесь происходит перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование же предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов;

движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степе ни вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая. Имеются определенные схожие черты страхования: с финансами - при страховании возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию специализированного страхового фонда;

с кредитом - средства страхового фонда подлежат возврату (относится, прежде всего к страхованию жизни); при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и других видах страхования выплаты страхового возмещения производятся только при наступлении стра­хового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.