Менеджмент, д/о, 3 курс

Итоговая работа по курсу «Учет, анализ и аудит»

1. Указания по выполнению работы

   1. Номер варианта выбирается по последней цифре номера зачетной книжки (нечетная цифра – первый вариант, четная цифра – второй вариант).

   2. Записать в журнале регистрации хозяйственные операции за октябрь месяц 20ХХ г. Составить бухгалтерские проводки.

   3. Записать на счетах начальные остатки по данным ведомости остатков на 01 октября 20ХХ г.

   4. Отразить хозяйственные операции на счетах с указанием номеров.

   5. Подсчитать обороты по счетам и определить сальдо конечное на 31 октября 20ХХ г.

   6. Составить оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам за октябрь месяц.

   7. Составить баланс на 31 октября 20ХХ г. по установленной форме.

   8. Рассчитать указанные коэффициенты.

2. Данные для выполнения работы

Таблица 1

Ведомость остатков по счетам на 1 октября 20ХХ года

Наименование счетов		Остатки на 01 октября 20ХХ г.
		дебет
		первый вариант	второй вариант
1		2	3
Основные средства		1 000 000	2 260 000
Амортизация основных средств		90 000	184 000
Сырье и материалы		360 500	721 000
Топливо		103 000	206 000
	Основное производство	256 000	512 000
	Расходы будущих периодов	13 500	28 000
	Готовая продукция	163 800	327 600
	Касса	19 000	20 000
	Расчетный счет	1 578 200	1 663 400
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	70 000	95 000
	Расчеты с покупателями	196 000	392 000
	Расчеты по налогам и сборам	80 000	135 000
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	96 000	162 000
	Расчеты с персоналом по оплате труда	260 000	480 000
	Расчеты с разными: – дебиторами – кредиторами	110 000 87 000	200 000 154 000
	Прибыли и убытки	1 200 000	1 300 000
	Уставный капитал	1 820 000	3 630 000
Добавочный капитал		30 000	70 000
Краткосрочные кредиты банка		67 000	120 000
Итого		4 800 000	7 330 000

Таблица 2

Расшифровка остатков по счетам (руб.)

Наименование счетов	Сумма, руб.
	первый вариант	второй вариант
Сырье и материалы: а) по учетным (покупным) ценам б) транспортно-заготовительные расходы в) по фактической себестоимости Топливо по фактической себестоимости Основное производство по фактической себестоимости: – изделие А – изделие Б	350 000 10 500 360 500 103 000 142 000 114 000	700 000 21 000 721 000 206 000 284 000 228 000
Итого	256 000	512 000
Готовая продукция: – по учетной себестоимости – отклонения (экономия) – по фактической себестоимости	168 000 4 200 163 800	336 000 8 400 327 600

Таблица 3

Хозяйственные операции за октябрь месяц 20ХХ года

№ опе-рации	Содержание операций	Сумма, руб.
		первый вариант	второй вариант
1	2	3	4
1	Приняты к оплате и оплачены счета транспортных организаций за доставку материалов	?	?
2	Материалы поступили на предприятие и оприходованы на склад	300 000	500 000
3	Перечислено поставщикам за материалы	300 000	500 000
4	Отпущены со склада сырье и материалы по покупным ценам: – на производство изделия А – производство изделия Б – хозяйственные нужды цехов – нужды заводоуправления	160 000 90 000 30 000 10 000	210 000 190 000 50 000 20 000
5	Списываются транспортно-заготовительные расходы, относящиеся к отпущенным в производство материалам : – на изготовление изделия А – изготовление изделия Б – хозяйственные нужды цехов – нужды заводоуправления	? ? ? ?	? ? ? ?
6	Поступило на расчетный счет от дебиторов в погашение задолженности	110 000	200 000

Продолжение табл. 3

1	2	3	4
7	Начислена и распределена заработная плата за месяц: – рабочих за изготовление изделия А – рабочих за изготовление изделия Б – персонала основных цехов – персонала заводоуправления	? ? 65 000 35 000	? ? 80 000 40 000
8	Произведены удержания из начисленной оплаты труда: – налога на доходы физических лиц – сумм по исполнительным документам	56 000 33 000	91 000 45 000
9	Произведены отчисления: а) в Фонд социального страхования: – рабочих по изготовлению изделия А – рабочих по изготовлению изделия Б – персонала основных цехов – персонала заводоуправления б) на пенсионное страхование: – рабочих по изготовлению изделия А – рабочих по изготовлению изделия Б – персонала основных цехов – персонала заводоуправления в) в Фонд обязательного медицинского страхования РФ: – рабочих по изготовлению изделия А – рабочих по изготовлению изделия Б – персонала основных цехов – персонала заводоуправления	? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?	? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
10	Отпущено со склада топливо на технологические нужды по фактической себестоимости для производства: – изделия А – изделия Б	30 000 10 000	40 000 20 000
11	Начислена амортизация: – по машинам и оборудованию основных цехов – зданиям цехов основного производства – объектам основных средств заводоуправления	6 000 1 400 2 600	7 800 1 800 3 200
12	Приняты к оплате и оплачены счета кредиторов по различным расходам: – общепроизводственного назначения – общехозяйственного назначения	20 000 14 000	25 000 18 000
13	Списываются расходы будущих периодов на общехозяйственные расходы	4 500	9 700
14	Распределяются и включаются в себестоимость продукции общепроизводственные расходы: – изделия А – изделия Б	? ?	? ?
15	Распределяются и включаются в себестоимость продукции общехозяйственные расходы: – изделия А – изделия Б	? ?	? ?

Продолжение табл. 3

1	2	3	4
16	Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по учетной себестоимости: – изделия А – изделия Б	859 000 463 000	979 500 875 500
17	Списываются отклонения фактической производственной себестоимости от учетной себестоимости (экономия «-», перерасход «+»): – по изделиям А – по изделиям Б Справка: Незавершенное производство на конец месяца по фактической себестоимости: I вариант II вариант – по изделию А 130 000 280 000 – по изделию Б 110 000 210 000	? ?	? ?
18	Предъявлены покупателям счета-фактуры за продукцию по ценам продажи	1 660 000	2 370 000
19	Отгружена покупателям готовая продукция по учетной себестоимости	1 450 000	2 150 000
20	Определяются отклонения фактической себестоимости отгруженной продукции от учетной	?	?
21	Поступило на расчетный счет от покупателей за отгруженную продукцию по ценам продажи	1 856 000	2 762 000
22	Определяется и списывается по назначению результат от продажи продукции	?	?
23	Получено в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы	550 000	810 000
24	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности: – органам социального страхования и обеспечения – бюджету по налогу на доходы физических лиц	288 000 80 000	370 000 135 000
25	Выдана из кассы заработная плата за прошлый месяц и за первую половину октября	550 000	810 000
26	Перечислено с расчетного счета поставщикам	40 000	55 000
27	Перечислены суммы, удержанные по исполнительным документам	33 000	45 000
28	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочным кредитам банку	67 000	120 000
Всего за месяц		?	?