6.2. Доход и затраты

Таблица 6.2

Доходы и затраты

Номер п/п	Показатели	2010 г.	2011 г.
1	Доходы от реализации (без НДС), руб.	7 700 000	11 000 000
2	Полная себестоимость – всего: - условно-переменные затраты - условно-постоянные затраты	4 979 926,4 1 998 540 2 981 386,4	5 835 430,4 2 854 044 2 981 386,4
3	Налоги, относимые на финансовый результат деятельности	20 020	20 020
4	Балансовая прибыль	2 700 053,6	5 144 549,6
5	Налог на прибыль	540 010,72	1 028 909
6	Чистая прибыль	2 160 042,9	4 115 640,6
7	Рентабельность продукции (стр.6/стр.2 * 100%)	43,4	70,5
8	Рентабельность продаж (стр.6/стр.1 * 100%)	28,1	37,4

6.3. Расчет даты, когда проект начнет приносить прибыль

Для нашего проекта не мало важным показателем является показатель, показывающий время, когда проект начнет приносить прибыль, то есть определение срока окупаемости проекта. Данный показатель определяется по следующей формуле:

Д = Q_кр · 360 / Q_пл

Q_кр - критический объем производства, шт.;

Q_пл - плановый объем производства, шт.

Иными словами, мы получаем следующие цифры:

Д = 36 603 · 360 / 70 000 = 188.

6.4. Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия на конец года

Таблица 6.3.

Актив	2010	2011
I. Внеоборотные активы 1.1. Основные фонды по балансовой стоимости 1.2. Амортизация 1.3. ОФ по остаточной стоимости	1 691 000 95 100 1 595 900	1 691 000 95 100 1 595 900
Итого по разделу I	1 595 900	1 595 900
II. Оборотные активы 2.1. Запасы 2.2. Дебиторская задолженность 2.3. Денежные средства: Всего в том числе: - касса - счета в банках	1 505 820 353 344 100 000 5 047,78 94 952,22	2 150 100 504 778 6 332 838,32 7 211,11 6 325 627,21
Итого по разделу II	1 959 164	8 987 716,32
III. Убытки	─	─
Итого по разделу III	─	─
Итого по разделам I, II и III	3 555 064	10 583 616,32
«Пробка»	2 567 463,95	─
Баланс	6 122 527,95	10 583 616,32
Пассив
IV. Капитал и резервы 4.1. Уставный фонд 4.2. Специальные фонды 4.3. Нераспределенная прибыль	100 000 - -	100 000 - -
Итого по разделу IV	100 000	100 000
V. Долгосрочные пассивы	1 691 000	1 420 440
Итого по разделу V	1 691 000	1 420 440
VI. Краткосрочные пассивы 6.1. Кредиторская задолженность - по оплате труда - поставщикам - бюджету - процент за кредит	109 305 83 272,5 80 550,45 4 058 400	109 305 118 918,5 125671,2 3 409 056
Итого по разделу VI	4 331 527,95	3 762 950,7
Итого по разделам IV, V и VI	6 122 527,95	5 283 390,7
«Пробка»	-	5 300 225,62
Баланс	6 122 527,95	10 583 616,32

1. Дебиторская задолженность определяется:

Д_з = N · Д /360

N - выручка от реализации продукции с НДС, руб.;

Д - планируемая продолжительность задолженности покупателей, дни.

Тогда Д_з2010 = 9 086 000 · 14 /360 = 353 344 руб.

Д_з2011 = 12 980 000 · 14 /360 = 504 778 руб.

2. Размер денежных средств определяется как остаток денежных средств на конец периода:

в 2010г. он равен 100 000 руб.

в 2011г. он равен 6 332 838,32 руб.

Размер денежных средств в кассе планируется на уровне 20% однодневной выручки с НДС:

Деньги в кассе = N · 20% /360

Деньги в кассе₂₀₁₀ = 9 086 000 · 20% /360 = 5 047,78 руб.

Деньги в кассе₂₀₁₁ = 12 980 000 · 20% /360 = 7 211,11 руб.

Деньги на расчетном счете = Всего – Деньги в кассе

Деньги на расчетном счете₂₀₁₀ = 100000 – 5 047,78 = 94 952,22 руб.

Деньги на расчетном счете₂₀₁₁ = 6 332 838,32 – 7 211,11 = 6 325 627,21 руб.