Тема: Активные операции коммерческого банка

1. Понятие и содержание активных операций коммерческих банков.

2. Ссудные и учетно-ссудные операции.

3. Инвестиционные и фондовые операции коммерческих банков.

4.Расчетные и кассовые операции коммерческих банков.

1. Понятие и содержание активных операций коммерческих банков.

Активные операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

В соответствии с международной практикой банковской деятельности активы коммерческих банков подразделяются на основные (капитальные) и оборотные (текущие).

Основные активы банка состоят из земельных участков, зданий, строений, стоянок для автомобильного транспорта, технологического оборудования, транспортных средств и других материальных объектов.

Оборотные активы включают наличные денежные средства, средства на различных банковских счетах, денежные обязательства заемщиков, ценные бумаги, иностранную валюту и прочие ценности.

Банки являются главными посредниками в совершении денежных операций общества, и поэтому основная роль в их обороте принадлежит оборотным или текущим активам. Для формирования этих активов используются все ресурсы банков, включая их привлеченную часть.

Активные операции банков можно разделить на четыре группы:

• ссудные и учетно-ссудные, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

• инвестиционные, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

• фондовые, формирующие фондовый портфель банка.

• расчетные, являющиеся одним из видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

• кассовые.

Основное место среди активных банковских операций занимают кредитные операции. Их доля колеблется от 20 до 80%. Второе место занимают инвестиции в ценные бумаги (от 2 до 25%). Третье место - кассовые (от 0,2 до 15%). Доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает широкий спектр операций от вложений в основные фонды (здания, сооружения) до различных расчетных операций банка (от 2 до 70%).

2. Ссудные и учетно-ссудные операции.

Ссудные операции - это операции по предоставлению средств заемщикам на началах срочности, возвратности, платности, обеспеченности.

Ссудные операции составляют основу деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам:

• по типам заемщиков - ссуды предприятиям, правительству и местным органам власти, населению, банкам;

• по срокам пользования – краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);

• в зависимости от сферы функционирования – ссуды в сферу производства и в сферу обращения;

• по отраслевой принадлежности заёмщиков — ссуды в промышленность, торговлю, сельское хозяйство, транспорт;

• по характеру обеспечения - залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные (бланковые);

• по методам погашения, - погашенные единовременно и частями

• и др.

Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей, либо принятием векселей в залог называют учетными или учетно-ссудными операциями.

Особой формой кредитования в коммерческом банке является кредитование с использованием векселей, то есть учетно-ссудная операция. Наиболее распространены три формы учетно-ссудных операций:

1) учет векселей или учетный кредит;

2) ссуды под обеспечение векселей;

3) кредитование векселем банка.

I. Учет векселя - это своеобразная покупка векселя банком. Кредит в форме учета векселей бывает предъявительским и векселедательским.

При предъявительском кредите, банк заключает с клиентом- предъявителем векселя договор учетного кредита, согласно которому банк обязуется покупать у этого клиента векселя практически любых векселедателей. Покупая вексель у предъявителя векселя, т.е. у векселедержателя, банк покупает право получения денег по векселю по истечении срока. За то, что банк авансирует векселедержателя, предоставляя ему деньги немедленно, хотя срок погашения векселя наступает, например, через месяц, банк взимает с векселедержателя, предъявившего вексель к учету, учетный процент, или дисконт. Дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя. По истечении срока векселя банк предъявляет его должнику к погашению. Смысл этой операции для банка состоит в получении учетного процента, а для держателя, наступления срока его погашения.

Векселедательский кредит предполагает, что банк, заключая договор с клиентом, обязуется покупать выданные данным клиентом векселя у любых предъявителей, давая тем самым ему возможность оплачивать векселями поставку товаров и услуг.

II. Ссуды под обеспечение векселем оформляются заемщику по специальному ссудному счету. Векселя обычно принимают в обеспечение не на их полную стоимость, т.е. сумма кредита меньше стоимости векселя (50-90% от суммы векселя). По ссуде начисляются проценты в обычном порядке, ссуда погашается в обычном порядке и только после этого, вексель возвращается заемщику.

III. Кредит векселем банка означает, что заемщик использует полученную ссуду на приобретение векселя банка-кредитора, т.е. банк на основе кредитного договора выписывает простой вексель на заемщика и выдает его заемщику. Номинальная стоимость векселя равна сумме ссуды, дата возвращения ссуды устанавливается накануне срока погашения векселя. Полученный от банка вексель заемщик использует для расчетов с поставщиком, а в установленный срок выплачивает банку сумму векселя и процент по ссуде. При наступлении срока погашения векселя банк выплачивает его сумму последнему держателю векселя.

Кредит векселем банка предоставляется с целью ускорения расчетов при предоплате за поставленный товар, снижении издержек заемщика и ускорении оборачиваемости оборотных средств. Кредит векселем банка выдается клиентам, имеющим устойчивое финансовое положение.